2021中級審計師考試《審計專業(yè)相關(guān)知識》章節(jié)考題（十四）

　　一、單項選擇題

　　1、以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是：

　　A、證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

　　B、證券公司在包銷前可以為本公司預(yù)留所包銷的股票

　　C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

　　D、股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

　　2、下列各項中，不屬于我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的是：

　　A、匯票

　　B、本票

　　C、支票

　　D、發(fā)票

　　3、下列各項中，票據(jù)的基本當(dāng)事人不包括：

　　A、出票人

　　B、收款人

　　C、付款人

　　D、保證人

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　　4、關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯誤的是：

　　A、是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為

　　B、包括物的抗辯和人的抗辯

　　C、票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中

　　D、票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人

　　5、公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的：

　　A、40 %

　　B、60 %

　　C、30 %

　　D、50 %

　　6、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機構(gòu)及其人員，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票，該期間是：

　　A、該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)

　　B、該股票發(fā)行之日起1個月內(nèi)

　　C、自接受委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

　　D、該股票上市之日起1年內(nèi)

　　7、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。如果另行記載付款日期，則下列說法中，正確的是：

　　A、收款人認(rèn)可的，該記載有效

　　B、該記載處應(yīng)加蓋財務(wù)章即有效

　　C、因該記載支票歸于無效

　　D、該記載無效，票據(jù)依然有效

　　8、下列關(guān)于證券法的理解錯誤的是：

　　A、證券法是調(diào)整證券發(fā)行、交易、監(jiān)管等活動中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法

　　B、在中國境內(nèi),只有股票和債券適用于證券法

　　C、證券發(fā)行、交易活動，必須遵守法律、行政法規(guī)

　　D、證券法必須體現(xiàn)自愿有償、誠實信用的基本原則

　　9、下列關(guān)于票據(jù)的特征的說法中，不正確的是：

　　A、票據(jù)是貨幣債權(quán)證券

　　B、票據(jù)是嚴(yán)格要式證券

　　C、票據(jù)是流通債券

　　D、票據(jù)上的權(quán)利與票據(jù)可以分離

　　10、票據(jù)行為成立后，其基礎(chǔ)關(guān)系即使因有缺陷而無效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受影響，這體現(xiàn)的是：

　　A、票據(jù)行為的要式性

　　B、票據(jù)行為的無因性

　　C、票據(jù)行為的文義性

　　D、票據(jù)行為的獨立性

　　二、多項選擇題

　　1、關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說法正確的有：

　　A、支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地

　　B、支票上未記載付款地的，支票無效

　　C、本票上記載付款地的，本票無效

　　D、匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E、支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　2、下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括：

　　A、持有公司百分之五以上股份的股東

　　B、證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

　　C、發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D、公司的實際控制人

　　E、保薦人

　　3、下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的有：

　　A、偽造、變造票據(jù)

　　B、故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　C、匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　D、簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的

　　4、票據(jù)喪失后，下列采取的補救措施中錯誤的有：

　　A、公示催告

　　B、行使追索權(quán)

　　C、掛失止付

　　D、重新簽發(fā)票據(jù)

　　E、普通訴訟

　　5、下列關(guān)于匯票的說法正確的有：

　　A、匯票在出票時有出票人、付款人和收款人三個基本當(dāng)事人

　　B、匯票是一種委付證券

　　C、承兌是匯票獨有的一種法律行為

　　D、匯票可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票

　　E、凡由銀行承兌的商業(yè)匯票，稱為銀行承兌匯票;凡由銀行以外的付款人承兌的，稱為商業(yè)承兌匯票