2021中級審計師考試《審計專業(yè)相關知識》章節(jié)考題（十四）_第2頁

　　答案部分

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 B：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的股票和預先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D：包銷不存在發(fā)行失敗。

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)有：匯票、本票和支票三種。

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 票據(jù)基本當事人包括出票人、付款人和收款人三種，不包括保證人。

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40 %。

　　6、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構(gòu)及其人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票。

　　7、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在中國境內(nèi)，股票、公司債券和國務院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易，政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用證券法選項B錯誤。

　　9、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項D，票據(jù)上的權(quán)利與票據(jù)不可分離。

　　10、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 票據(jù)行為具有無因性，是指票據(jù)行為成立后，其基礎關系即使因有缺陷而無效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受影響。

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ADE

　　【答案解析】 本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地;支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。

　　2、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

　　3、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：

　　(1)偽造、變造票據(jù)

　　(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　4、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 票據(jù)權(quán)利的補救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　　5、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 匯票按出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票按承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，所以D選項是錯誤的。

	2021年中級審計師《審計專業(yè)相關知識》考試題庫	搶先試用
	等級 ★ ★ ★ ★ ★　　◀ 歷年真題卷+考前模擬
	2021年中級審計師《審計理論與實務》考試題庫	搶先試用
	等級 ★ ★ ★ ★ ★　　◀ 歷年真題卷+考前模擬