2019年中級(jí)審計(jì)師《法律》習(xí)題：第七章

　　第四部分第七章 票據(jù)法和證券法

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、下列關(guān)于證券法的理解錯(cuò)誤的是：

　　A、證券法是調(diào)整證券發(fā)行、交易、監(jiān)管等活動(dòng)中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法

　　B、在中國(guó)境內(nèi),只有股票和債券適用于證券法

　　C、證券發(fā)行、交易活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)

　　D、證券法必須體現(xiàn)自愿有償、誠(chéng)實(shí)信用的基本原則

　　2、下列關(guān)于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)說法正確的是：

　　A、證券公司均不得從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　B、證券公司均可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　C、證券公司只能從事由包銷產(chǎn)生的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　D、一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　3、在要約收購(gòu)上市公司方式下，收購(gòu)人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書并公告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)《人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，收購(gòu)要約的期限為：

　　A、不得少于15日，并不得超過30日

　　B、不得少于15日，并不得超過60日

　　C、不得少于30日，并不得超過60日

　　D、不得少于30日，并不得超過90日

　　4、下列有關(guān)票據(jù)的說法中不正確的是：

　　A、票據(jù)法律關(guān)系的客體是指票據(jù)記載的一定數(shù)額的貨幣

　　B、買賣、存款、擔(dān)保、借貸、贈(zèng)予等屬于票據(jù)原因關(guān)系

　　C、票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系是產(chǎn)生票據(jù)法律關(guān)系的原因和前提條件

　　D、票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系包括票據(jù)原因關(guān)系和票據(jù)資金關(guān)系

　　5、甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請(qǐng)求承兌時(shí)，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付�！毕铝嘘P(guān)于丙的付款責(zé)任的表述中，正確的是：

　　A、丙已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)承兌責(zé)任

　　B、視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任

　　C、乙給丙付款后，丙才承擔(dān)付款責(zé)任

　　D、按乙給丙付款的多少確定丙應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任

　　6、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。如果另行記載付款日期，則下列說法中，正確的是：

　　A、收款人認(rèn)可的，該記載有效

　　B、該記載處應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)章即有效

　　C、因該記載支票歸于無效

　　D、該記載無效，票據(jù)依然有效

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　　7、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票，該期間是：

　　A、該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　B、該股票發(fā)行之日起1個(gè)月內(nèi)

　　C、自接受委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5日內(nèi)

　　D、該股票上市之日起1年內(nèi)

　　8、下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是：

　　A、向不特定對(duì)象發(fā)行證券

　　B、向累計(jì)超過一百人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　C、必須依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　D、未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券

　　9、下列關(guān)于匯票的表述中，不正確的是：

　　A、即期匯票，指見票即付款的匯票

　　B、出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任

　　C、出票行為必然對(duì)付款人發(fā)生約束力

　　D、出票人不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當(dāng)事人的資金

　　10、下列關(guān)于匯票背書的說法中，不正確的是：

　　A、背書的連續(xù)可證明持票人享有票據(jù)權(quán)利

　　B、背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人和受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接

　　C、設(shè)質(zhì)背書會(huì)發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移的效力

　　D、背書分為轉(zhuǎn)讓背書、設(shè)質(zhì)背書和委任背書

　　11、以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是：

　　A、證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過90日

　　B、證券公司在包銷前可以為本公司預(yù)留所包銷的股票

　　C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

　　D、股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗