2019年中級審計師《法律》習題：第七章_第3頁

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在中國境內，股票、公司債券和國務院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易，政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用證券法選項B錯誤。

　　【該題針對“證券法的概念和基本原則”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 一部分證券公司可以從事證券自營業(yè)務。

　　【該題針對“與證券市場有關的機構”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。

　　【該題針對“上市公司收購”知識點進行考核】

　　4、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 選項B，買賣、擔保、借貸、贈予等屬于票據原因關系;存款和承諾屬于票據資金關系。

　　【該題針對“票據法上的非票據關系和票據基礎關系”知識點進行考核】

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任。

　　【該題針對“匯票的承兌”知識點進行考核】

　　6、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。

　　【該題針對“支票”知識點進行考核】

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構及其人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，在一定期間內不得買賣該種股票。

　　【該題針對“證券交易的一般規(guī)定”知識點進行考核】

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 向累計超過二百人的特定對象發(fā)行證券。

　　【該題針對“證券發(fā)行的條件”知識點進行考核】

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 選項C，出票行為并不必然對付款人發(fā)生約束力，只有當付款人承兌匯票后，付款人才負有付款的義務，成為匯票的主債務人。

　　【該題針對“匯票的出票”知識點進行考核】

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 設質背書不發(fā)生權利轉移的效力，而只使被背書人取得對票據權利的質權，只有在被背書人依法實現其質權時，才可以行使匯票權利。

　　【該題針對“匯票的背書”知識點進行考核】

　　11、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 B：證券公司在代銷、包銷期內，對所代銷、包銷的股票應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的股票和預先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發(fā)行股票數量70%的，為發(fā)行失敗。D：包銷不存在發(fā)行失敗。

　　【該題針對“公開發(fā)行證券的程序”知識點進行考核】

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 股份有限公司上市的條件： ① 股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬元; ③ 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的 25 %以上;公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構批準。

　　【該題針對“證券上市”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：

　　(1)偽造、變造票據

　　(2)故意使用偽造、變造的票據

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　【該題針對“違反票據法的法律責任”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 票據權利的補救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　　【該題針對“票據權利”知識點進行考核】

　　4、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 出票人在付款人處的存款不足以支付支票金額的和持票人自出票日起10內為提示付款的，銀行有權拒絕付款。

　　【該題針對“匯票的保證、付款與追索權”知識點進行考核】

　　5、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 選項D，背書不連續(xù)屬于人的抗辯。

　　【該題針對“票據抗辯”知識點進行考核】

　　6、

　　【正確答案】 ADE

　　【答案解析】 付款請求權和付款義務屬于第一層次的內容。第二層次是追索權和償付義務。

　　【該題針對“票據法律關系”知識點進行考核】

　　7、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內幕信息的知情人。

　　【該題針對“禁止的交易行為”知識點進行考核】

　　三、案例分析題

　　1、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向前手背書人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權。

　　【該題針對“票據法的概念及特征”知識點進行考核】

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 丁公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照;丁公司違法被責令終止業(yè)務活動，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權。

　　【該題針對“票據法的概念及特征”知識點進行考核】

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 無論乙是否履行交貨義務，票據背書轉讓后，丙取得票據權利;背書所附條件不產生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據權利。

　　【該題針對“票據法的概念及特征”知識點進行考核】