2019年中級審計師考試《專業(yè)相關知識》備考習題14_第2頁

　　二、多項選擇題

　　1、關于公告年度報告的說法中，正確的有(　　)。

　　A、應在每一會計年度結(jié)束之日起 2個月內(nèi)

　　B、應向證券交易所提交年度報告

　　C、應記載公司財務會計報告和經(jīng)營情況

　　D、應記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

　　E、應記載有關高級管理人員持股情況

　　2、下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括(　　)。

　　A、持有公司百分之五以上股份的股東

　　B、證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

　　C、發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D、公司的實際控制人

　　E、保薦人

　　3、下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的有(　　)。

　　A、偽造、變造票據(jù)

　　B、故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　C、匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　D、簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的

　　4、甲公司于 2011 年 6 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。 2011 年 6 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有(　　)。

　　A、丙銀行不是該支票的債務人

　　B、甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣

　　C、該支票的債務人應該是甲公司

　　D、丁公司未按期提示付款

　　E、該支票的債務人應該是乙公司

　　審計師更多考試試題、備考資料，關注考試網(wǎng)考試學習群：682274758，更有老師為你答疑解惑。

　　5、以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應當承擔匯票責任的有(　　)。

　　A、匯票被拒絕承兌的

　　B、匯票被拒絕付款的

　　C、匯票上記載“質(zhì)押”字樣

　　D、匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

　　E、在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的

　　6、關于票據(jù)上的地址，下列說法正確的有(　　)。

　　A、支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地

　　B、支票上未記載付款地的，支票無效

　　C、本票上記載付款地的，本票無效

　　D、匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E、支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　7、下列有關上市公司收購的說法中不正確的有(　　)。

　　A、通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約

　　B、收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過45日;但是出現(xiàn)競爭要約的除外

　　C、投資者只能采取要約收購和協(xié)議收購的方式收購上市公司

　　D、采取協(xié)議收購方式的，收購人可以依法與被收購公司的股東以協(xié)議方式進行股份轉(zhuǎn)讓

　　E、采取要約收購方式的，收購人在收購期限內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買人被收購公司的股票

　　8、下列有關證券法的說法中，正確的有(　　)。

　　A、向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應當由承銷團承銷

　　B、發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人

　　C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80%的，為發(fā)行失敗

　　D、經(jīng)營“證券經(jīng)紀、證券投資咨詢、財務顧問”業(yè)務的，注冊資本最低限額為5000萬元

　　E、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購人并留存所包銷的證券

　　9、股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件有(　　)。

　　A、股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　B、公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

　　C、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 20 %以上

　　D、公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上

　　E、公司最近兩年無重大違法行為

　　10、下列說法正確的有(　　)。

　　A、公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門核準

　　B、發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人

　　C、保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監(jiān)份管理機構(gòu)規(guī)定

　　D、非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式

　　E、累計向超過三百人的特定對象發(fā)行證券的，必須向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門申請發(fā)行核準

　　11、屬于內(nèi)幕信息的有(　　)。

　　A、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過該資產(chǎn)的 20 %

　　B、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C、上市公司收購的有關方案

　　D、公司債務擔保的重大變更

　　E、公司分配股利或者增資的計劃

　　12、設立證券公司應當具備的條件有(　　)。

　　A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 5 年無重大違法違規(guī)記錄

　　B、凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　　C、有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務設施

　　D、有符合法律的公司章程

　　E、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格

　　13、下列說法正確的有(　　)。

　　A、偽造、變造票據(jù)的，應該依法追究行為人的刑事責任

　　B、簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的，應該依法追究其刑事責任

　　C、票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，其相關人員應該依法承擔刑事責任

　　D、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取錢財為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取錢財為目的的，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金