2020年初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》考試大綱_第2頁

第二部分 企業(yè)財務(wù)管理

　　一、財務(wù)管理基礎(chǔ)

　　(一) 財務(wù)管理概述

　　1. 掌握財務(wù)活動的過程

　　2. 掌握財務(wù)管理的內(nèi)容

　　3. 掌握財務(wù)管理的職能

　　4. 熟悉利益相關(guān)者的要求

　　5. 熟悉財務(wù)管理的目標(biāo)

　　(二) 貨幣時間價值

　　1. 掌握貨幣時間價值的原理與應(yīng)用

　　2. 掌握復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算與運用

　　3. 掌握年金的類型及終值和現(xiàn)值的計算與運用

　　(三) 投資風(fēng)險報酬

　　1. 掌握投資風(fēng)險與報酬及其關(guān)系

　　2. 掌握單項投資風(fēng)險報酬率的計算與運用

　　3. 了解投資組合的風(fēng)險類型

　　4. 了解投資組合風(fēng)險報酬率和必要報酬率的計算與運用

　　二、財務(wù)戰(zhàn)略和預(yù)算

　　(一)經(jīng)營預(yù)算

　　1. 掌握經(jīng)營預(yù)算的構(gòu)成

　　2. 掌握固定預(yù)算和彈性預(yù)算的方法與運用

　　3. 熟悉定期預(yù)算和滾動預(yù)算的特點

　　4. 熟悉零基預(yù)算和增量預(yù)算的特點

　　5. 了解經(jīng)營預(yù)算的編制

　　(二) 財務(wù)預(yù)算

　　1. 掌握財務(wù)預(yù)算的構(gòu)成

　　2. 了解預(yù)算現(xiàn)金流量表的編制

　　3. 了解預(yù)算利潤表的編制

　　4. 了解預(yù)算資產(chǎn)負債表的編制

　　三、投資決策管理

　　(一)投資現(xiàn)金流量

　　1. 熟悉債券投資現(xiàn)金流量的計算與運用

　　2. 熟悉股票投資現(xiàn)金流量的估計方法

　　3. 了解項目投資現(xiàn)金流量的計算與運用

　　(二) 證券投資決策

　　1. 熟悉債券和股票投資的估值方法與運用

　　2. 熟悉債券和股票投資的風(fēng)險

　　3. 了解債券和股票投資收益率的計算與運用

　　四、籌資決策管理

　　(一) 長期籌資方式

　　1. 熟悉股權(quán)性籌資各類方式的內(nèi)容、分類和優(yōu)缺點

　　2. 熟悉債權(quán)性籌資各類方式的內(nèi)容、分類和優(yōu)缺點

　　3. 了解股票發(fā)行定價的定價基礎(chǔ)和實際定價方式

　　4. 了解債券發(fā)行與價格決策

　　5. 了解可轉(zhuǎn)換債券籌資和認股權(quán)證籌資

　　五、營運資本管理

　　(一) 資產(chǎn)組合與籌資組合

　　1. 熟悉資產(chǎn)組合策略與籌資組合策略

　　2. 了解資產(chǎn)組合與籌資組合及其影響因素

　　(二) 流動資產(chǎn)管理

　　1. 掌握現(xiàn)金持有目的與現(xiàn)金管理目標(biāo)

　　2. 熟悉應(yīng)收賬款的功能、成本與管理目標(biāo)

　　3. 熟悉信用政策的內(nèi)容及其財務(wù)評價

　　4. 了解存貨的成本與經(jīng)濟訂貨批量

　　(三) 流動負債管理

　　1. 掌握各類短期銀行借款

　　2. 熟悉商業(yè)信用的形式、管理的內(nèi)容和籌資的優(yōu)缺點

　　3. 了解短期融資券的發(fā)行和優(yōu)缺點

　　六、利潤及其分配管理

　　(一) 利潤管理

　　掌握利潤構(gòu)成的內(nèi)容

　　(二) 非股份制企業(yè)利潤分配

　　1. 掌握利潤分配項目

　　2. 熟悉利潤分配的基本程序

　　3. 了解利潤分配的原則

　　(三) 股份制企業(yè)利潤分配

　　1. 掌握股利政策的類型與應(yīng)用

　　2. 掌握股利支付方式

　　3. 熟悉影響股利政策的因素

　　4. 熟悉股利政策的基本理論

　　5. 了解利潤分配的特點

　　6. 了解股利發(fā)放程序

　　七、財務(wù)分析與績效評價

　　(一) 財務(wù)比率分析

　　熟悉財務(wù)比率分析方法與應(yīng)用