2022初級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》模擬試題十四

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、下列不屬于操縱市場(chǎng)行為的是：

　　A、甲和乙機(jī)構(gòu)投資者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合買賣股票，造成證券市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)

　　B、假借客戶的名義買賣證券

　　C、甲與他人串通，利用資金優(yōu)勢(shì)，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響交易量

　　D、以自己為交易對(duì)象，進(jìn)行自買自賣的行為，影響證券交易價(jià)格

　　2、下列關(guān)于票據(jù)的作用的說法中，不正確的是：

　　A、融資作用

　　B、匯兌作用

　　C、監(jiān)督作用

　　D、信用作用

　　3、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：

　　A、客體是指記載的一定數(shù)據(jù)的貨幣

　　B、由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成

　　C、主體是指通過實(shí)施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人

　　D、內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利

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　　4、某上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過：

　　A、2000萬元

　　B、3000萬元

　　C、5000萬元

　　D、8000萬元

　　5、下列關(guān)于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：

　　A、證券公司因包銷購(gòu)人售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制

　　B、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益

　　C、公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟

　　D、公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會(huì)應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任

　　6、下列有關(guān)證券的表述中，不正確的是：

　　A、如果債券上市后，公司最近2年連續(xù)虧損，并且限期內(nèi)未消除的，應(yīng)該暫停公司債券上市

　　B、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出取得的收益歸董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員個(gè)人所有

　　C、為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該股票

　　D、證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過90日

　　7、下列關(guān)于持續(xù)信息公開的有關(guān)說法不正確的是：

　　A、發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

　　B、依法必須披露的信息，應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的媒體發(fā)布

　　C、經(jīng)核準(zhǔn)公開發(fā)行股票公司，應(yīng)當(dāng)依法公告招股說明書、公司債券募集辦法

　　D、上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署意見并由監(jiān)事會(huì)審核并提出書面確認(rèn)意見

　　8、狹義的票據(jù)不包括：

　　A、匯票

　　B、本票

　　C、股票

　　D、支票

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、下列關(guān)于本票的說法中，正確的有：

　　A、本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)

　　B、本票也需要承兌

　　C、本票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過2個(gè)月

　　D、本票的持票人未按照規(guī)定提示見票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)

　　E、本票上未記載付款地的，以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地

　　2、下列有關(guān)證券法的說法中，正確的有：

　　A、向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷

　　B、發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80%的，為發(fā)行失敗

　　D、經(jīng)營(yíng)“證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、財(cái)務(wù)顧問”業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為5000萬元

　　E、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)人并留存所包銷的證券

　　3、下列事項(xiàng)中，屬于票據(jù)抗辯中物的抗辯的有：

　　A、票據(jù)未到期，持票人請(qǐng)求付款的地點(diǎn)與票據(jù)記錄不符

　　B、行為人無行為能力、無權(quán)代理

　　C、持票人被法院宣告破產(chǎn)

　　D、票據(jù)是偽造或變?cè)斓?/P>

　　E、背書不連續(xù)

　　4、下列關(guān)于支票的說法中，正確的有：

　　A、支票的付款人僅限于辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)

　　B、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期

　　C、支票需要承兌

　　D、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款

　　E、異地使用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定

　　5、下列屬于證券法應(yīng)遵循的基本原則的有：

　　A、公開、公平、公正原則

　　B、自愿有償、誠(chéng)實(shí)信用原則

　　C、保護(hù)投資者合法權(quán)益原則

　　D、合法原則

　　E、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一管理原則