2022初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》模擬試題十四_第2頁

　　6、下列說法正確的有：

　　A、偽造、變造票據(jù)的，應(yīng)該依法追究行為人的刑事責(zé)任

　　B、簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的，應(yīng)該依法追究其刑事責(zé)任

　　C、票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，其相關(guān)人員應(yīng)該依法承擔(dān)刑事責(zé)任

　　D、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取錢財為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取錢財為目的的，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

　　7、票據(jù)法和其他法律部門相比，具有的特征包括：

　　A、強(qiáng)行性

　　B、廣泛性

　　C、多樣性

　　D、技術(shù)性

　　E、獨立性

　　8、下列關(guān)于匯票的說法正確的有：

　　A、匯票在出票時有出票人、付款人和收款人三個基本當(dāng)事人

　　B、匯票是一種委付證券

　　C、承兌是匯票獨有的一種法律行為

　　D、匯票可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票

　　E、凡由銀行承兌的商業(yè)匯票，稱為銀行承兌匯票;凡由銀行以外的付款人承兌的，稱為商業(yè)承兌匯票

　　9、票據(jù)行為具有以下特征：

　　A、要式性

　　B、無因性

　　C、獨立性

　　D、文義性

　　E、強(qiáng)行性

　　答案部分

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，選項B是屬于欺詐客戶行為，其他屬于操縱市場行為。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查知識點：證券發(fā)行的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元*40%=8000萬元)。

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，所以B選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責(zé)任的董事應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，并不是董事會應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，所以D選項是錯誤的。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。

　　7、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查知識點：持續(xù)信息公開。上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見，所以D選項是錯誤的。

　　8、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 狹義的票據(jù)指匯票、本票和支票。

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 選項B，本票無須承兌。

　　2、

　　【正確答案】 BDE

　　【答案解析】 向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷，選項A錯誤;股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗，選項C錯誤。

　　3、

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 選項CE是人的抗辯。

　　4、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 選項C，支票不須承兌。

　　5、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。國家另有規(guī)定的除外，所以E選項是錯誤的。

　　6、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 選項C，票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，其相關(guān)人員應(yīng)該承擔(dān)行政責(zé)任。

　　7、

　　【正確答案】 AD

　　【答案解析】 票據(jù)法和其他法律部門相比，具有以下兩方面的特征：強(qiáng)行性和技術(shù)性。

　　8、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 匯票按出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票按承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，所以D選項是錯誤的。

　　9、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 強(qiáng)行性是票據(jù)法的特征。