2019年初級審計專業(yè)相關(guān)知識考點習(xí)題：票據(jù)法和證券法_第3頁

　　知識點三：本票和支票

　　【例題21·多項選擇題】

　　關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說法正確的有(　)。

　　A.支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地

　　B.支票上未記載付款地的，支票無效

　　C.本票上未記載付款地的，本票無效

　　D.匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地;支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。

　　【例題22·多項選擇題】

　　本票上未記載下列(　)的，本票無效。

　　A.付款人名稱

　　B.無條件支付的承諾

　　C.付款地

　　D.出票日期

　　E.收款人名稱

　　『正確答案』BDE

　　『答案解析』本票必須記載事項包括：表明“本票”字樣;無條件支付承兌;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。

　　【例題23·多項選擇題】(2014初)

　　根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，屬于本票的票據(jù)行為有(　)。

　　A.出票 　　B.保證　　 C.背書

　　D.承兌　　 E.付款

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』承兌是商業(yè)匯票特有的票據(jù)行為。

　　【例題24·多項選擇題】

　　根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票出票時，必須記載的事項有(　)。

　　A.表明“支票”的字樣 　　B.出票日期

　　C.確定的金額 　　　　　　D.付款人名稱

　　E.付款地點

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』付款地是相對記載事項。

　　【例題25·多項選擇題】

　　支票的(　)可以由出票人授權(quán)補記，未補記之前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　A.金額 　　　　　B.出票日期　　　 C.出票人簽章

　　D.收款人名稱 　　E.付款人名稱

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』支票上的金額和收款人名稱，經(jīng)出票人授權(quán)可以補記。

　　知識點四：證券市場相關(guān)機構(gòu)

　　【例題26·多項選擇題】

　　設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有(　)。

　　A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近5年無重大違法違規(guī)記錄

　　B.主要股東的凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　　C.有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施

　　D.有符合法律的公司章程

　　E.董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

　　【例題27·多項選擇題】

　　證券公司經(jīng)營下列業(yè)務(wù)中，需要注冊資本最低限額為人民幣1億元的有(　)。

　　A.證券投資咨詢

　　B.證券自營

　　C.證券承銷與保薦

　　D.證券經(jīng)紀(jì)

　　E.證券資產(chǎn)管理

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

　　知識點五：證券發(fā)行、上市

　　【例題28·單項選擇題】

　　下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是(　)。

　　A.向不特定對象發(fā)行證券

　　B.向累計超過一百人的特定對象發(fā)行證券

　　C.必須依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項B：向特定對象發(fā)行證券累計超過200人。

　　【例題29·單項選擇題】

　　以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是(　)。

　　A.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

　　B.證券公司在包銷前可以為本公司預(yù)留所包銷的股票

　　C.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

　　D.股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

　　『正確答案』A

　　『答案解析』B：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的股票和預(yù)先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D：包銷不存在發(fā)行失敗。

　　【例題30·多項選擇題】

　　股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件(　)。

　　A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣2000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上

　　D.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行比例為10%以上

　　E.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』公司股本總額不少于人民幣3000萬元;公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上。

　　【例題31·單項選擇題】

　　下列有關(guān)公開發(fā)行公司債券條件的說法中，錯誤的是(　)。

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣7000萬元

　　B.債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平

　　C.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

　　D.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%

　　『正確答案』A

　　『答案解析』股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。所以選項A錯誤。

　　【例題32·單項選擇題】

　　2008年5月，某股份有限公司發(fā)行了5年期公司債券2500萬元，1年期公司債券1100萬元。截至2009年6月30日的凈資產(chǎn)額為12000萬元，除前述債券外，其余已全部歸還本息，計劃于2009年7月初再次發(fā)行債券。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(　)萬元。

　　A.4800 　　B.2300　　 C.1200　　 D.1100

　　『正確答案』B

　　『答案解析』12000×40%-2500=2300(萬元)

　　【例題33·多項選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止其股票上市交易的有(　)。

　　A.不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，且拒絕糾正

　　B.股本總額減至人民幣5000萬元

　　C.最近2年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

　　D.對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正

　　E.公司解散或者被宣告破產(chǎn)

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』選項B：符合上市資格;選項C:最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利，才予以終止其股票上市。