2018年初級(jí)審計(jì)師考試《專(zhuān)業(yè)相關(guān)知識(shí)》易錯(cuò)題(3)_第3頁(yè)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】

　　為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，在一定期間內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。參考教材P545。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】

　　選項(xiàng)D不是法定的公司債券上市的條件，公司最近 3 年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】

　　一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】

　　股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬(wàn)元。所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】

　　選項(xiàng)B，票據(jù)包括匯票、本票、支票。匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票，本票指的是銀行本票。選項(xiàng)C，匯票上未記載付款日期的，視為見(jiàn)票即付。選項(xiàng)D，付款日期、付款地、出票地屬于匯票相對(duì)記載事項(xiàng)。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】

　　丙對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】

　　票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】

　　匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】

　　張某向李某背書(shū)轉(zhuǎn)讓面額為10萬(wàn)元的匯票作為購(gòu)買(mǎi)房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買(mǎi)賣(mài)合同被合議解除，則張某可以行使的權(quán)利是請(qǐng)求李某返還10萬(wàn)元現(xiàn)金。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】

　　付款日期不是匯票必須記載事項(xiàng)。參考教材P529。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】

　　視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】

　　票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：

　　(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)

　　(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的

　　(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】

　　選項(xiàng)E可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 ADE

　　【答案解析】

　　本票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地;支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】

　　選項(xiàng)C，票據(jù)的付款人對(duì)見(jiàn)票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，其相關(guān)人員應(yīng)該承擔(dān)行政責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 CDE

　　【答案解析】

　　主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近 3 年無(wú)重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。參考教材P537。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 BCDE

　　【答案解析】

　　選項(xiàng)A不是內(nèi)幕信息。參考教材P546。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】

　　公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn);保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式;累計(jì)向超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券的，必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)申請(qǐng)發(fā)行核準(zhǔn)。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 BDE

　　【答案解析】

　　向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 BC

　　【答案解析】

　　收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外，選項(xiàng)B錯(cuò)誤;投資者可以采取要約收購(gòu)、協(xié)議收購(gòu)及其他合法方式收購(gòu)上市公司，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】

　　發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。參考教材P548。

　　【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】