【真題2016年9月-多選】【真題2012-多選】根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》，期貨公司應(yīng)當(dāng)建立(　)。

　　A.動(dòng)態(tài)的資本補(bǔ)足機(jī)制

　　B.動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制

　　C.動(dòng)態(tài)的保證金監(jiān)控機(jī)制

　　D.與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。

　　【真題2014年9月-單選】根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》，應(yīng)當(dāng)由具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表是(　)。

　　A.年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表

　　B.月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表

　　C.周風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表

　　D.日風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表

　　『正確答案』A

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。

　　【真題2016年3月-多選】期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括(　)。

　　A.期貨公司凈資本

　　B.期貨公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例

　　C.負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例

　　D.最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。

　　【真題2010-多選】根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督指標(biāo)管理試行辦法》，期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括(　)。

　　A.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例

　　B.資產(chǎn)負(fù)債率

　　C.凈資產(chǎn)

　　D.規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》規(guī)定。

　　【真題2014年7月-多選】根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》，期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有(　)。

　　A.凈資本不得低于人民幣3000萬元

　　B.凈資本與公司的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例不得低于100%

　　C.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于20%

　　D.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100%

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。

　　【真題2014年11月-多選】根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》，以下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的表述正確的有(　)。

　　A.規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%

　　B.規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%

　　C.規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%

　　D.規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。

　　【真題2016年7月-單選】某期貨公司的期末財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，流動(dòng)資產(chǎn)為6000萬元，流動(dòng)負(fù)債為5500萬元。根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》，該期貨公司流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例(　)。

　　A.不符合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令該期貨公司限期整改

　　B.符合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)要求，并優(yōu)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)

　　C.不符合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)限制該期貨公司部分期貨業(yè)務(wù)

　　D.符合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)要求，但低于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。

　　【真題2015年9月-多選】根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》，在計(jì)算期貨公司凈資本時(shí)需要考慮的調(diào)整項(xiàng)目包括(　)。

　　A.負(fù)債調(diào)整值

　　B.客戶未足額追加的保證金

　　C.資產(chǎn)調(diào)整值

　　D.客戶權(quán)益

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。

　　【真題2014年11月-單選】根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》，期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司做出如下(　)處理。

　　A.核減凈資產(chǎn)金額

　　B.核增凈資本金額

　　C.核增凈資產(chǎn)金額

　　D.核減凈資本金額

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》規(guī)定。