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　　答案部分

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查的是現(xiàn)金管理的目標。企業(yè)持有一定數(shù)量現(xiàn)金的目的主要是滿足交易性需要、預防性需要、投機性需要。參見教材P149。

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 在目標現(xiàn)金持有量的確定方式中，成本分析模式的三種成本包括機會成本、管理成本、短缺成本。參見教材P150。

　　3、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查的是最佳現(xiàn)金持有量。確定現(xiàn)金持有量的方法有成本分析模式、存貨模式和隨機模式三種。參見教材P150。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查的是現(xiàn)金持有量。機會成本、管理成本和短缺成本三項成本之和最小為現(xiàn)金的最佳現(xiàn)金持有量。參見教材P150。

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查的是應收賬款管理的目標。應收賬款應當實現(xiàn)發(fā)生成本與增加盈利的平衡，而且應追求投資效益大于投資成本。參見教材P151。

　　6、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查的是信用政策的確定。客戶的財務(wù)實力、總資產(chǎn)和股東權(quán)益大小，首先屬于資本(Capital)，進而屬于信用標準、信用政策。參見教材P151。

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查的是信用政策的確定和應收賬款的收賬。應收賬款的信用政策包括信用期間、信用標準和現(xiàn)金折扣三個方面。參見教材P151。

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查的是存貨管理的目標和儲備存貨的有關(guān)成本。0.4+0.2×(20/5)=1.2(萬元)。參見教材P152。

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查的是存貨決策。根據(jù)公式Q*=(2KD/K 2)0.5，有方程：800= [2×(400-320)×D/1]0.5成立，解得D=4000(噸)。參見教材P153。

　　10、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查的是存貨管理的ABC分析法。A類存貨，屬于數(shù)量較少、影響重大的因素，對此應分品種重點管理。參見教材P153。

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ACE

　　【答案解析】 本題考查的是現(xiàn)金管理的目標。企業(yè)置存現(xiàn)金的原因在于，滿足交易性(日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金支付)需要、預防性(預防發(fā)生意外的支付)需要和投機性(用于不尋常購買機會)需要。至于滿足流動性需要、滿足盈利性需要，屬于現(xiàn)金管理的目標。參見教材P149。

　　2、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查的是最佳現(xiàn)金持有量。成本分析模式下企業(yè)持有的現(xiàn)金的三種成本：(1)機會成本;(2)管理成本;(3)短缺成本。參見教材P150。

　　3、

　　【正確答案】 BCE

　　【答案解析】 本題考查的是信用政策的確定和應收賬款的收賬。應收賬款財務(wù)管理中的信用政策(要素)，通常包括信用期間、信用標準和現(xiàn)金折扣;其中，信用標準，可以采用“5C”系統(tǒng)。參見教材P151。

　　4、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考查的是存貨決策。存貨決策涉及四項內(nèi)容：決定進貨項目、選項供應單位，決定進貨時間和決定進貨批量。參見教材P153。