第1題基金估值時(shí)，對(duì)于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，()。

　　A:按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價(jià)估值

　　B:按預(yù)期收益的折現(xiàn)值估值

　　C:按未來上市后的市值估值

　　D:按成本估值

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關(guān)法規(guī)規(guī)定，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。

　　第2題下列各項(xiàng)中，不屬于基金暫停估值的情形的是()。

　　A:基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)

　　B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)

　　C:占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D:對(duì)停止交易但未行權(quán)的權(quán)證

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當(dāng)基金有以下情形時(shí)，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí);②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí);③占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的;⑤中國證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。

　　第3題證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般()結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A:季末;逐日

　　B:季末;逐月

　　C:月末;逐月

　　D:月末;逐日

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一

　　般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　第4題QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后()個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　A:2

　　B:5

　　C:7

　　D:10

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　第5題對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A:基金管理人

　　B:基金托管人

　　C:基金投資人

　　D:基金監(jiān)管人

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　第6題關(guān)于估值頻率的說法，下列各項(xiàng)錯(cuò)誤的是()。

　　A:我國開放式基金與每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　B:封閉式基金每日披露一次基金份額凈值

　　C:海外基金多數(shù)是每個(gè)交易日估值

　　D:封閉式基金每個(gè)交易日要進(jìn)行估值

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值。

　　第7題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為()和金融負(fù)債。

　　A:持有至到期投資

　　B:可供出售的金融資產(chǎn)

　　C:貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

　　D:以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

　　第8題基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成()，與風(fēng)險(xiǎn)成()。

　　A:正比;正比

　　B:正比;反比

　　C:反比;正比

　　D:反比;反比

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比�；�金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率越低;基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管

　　理費(fèi)率越高。

　　第9題目前市場(chǎng)上收取基金銷售服務(wù)費(fèi)的是()。

　　A:股票基金

　　B:混合基金

　　C:貨幣市場(chǎng)基金

　　D:成長型股票基金

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金和一些債券基金收取，費(fèi)率大約為0.25%。

　　第10題估值方法的()是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A:公開性

　　B:一致性

　　C:長期性

　　D:準(zhǔn)確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時(shí)進(jìn)行披露。

　　第11題()是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

　　A:基金資產(chǎn)營銷

　　B:基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　C:基金資產(chǎn)估值

　　D:基金產(chǎn)品費(fèi)用

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)

　　值的過程。

　　第12題下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是()。

　　A:基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　B:基金管理人的管理費(fèi)

　　C:基金托管人的托管費(fèi)

　　D:銷售服務(wù)費(fèi)

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金費(fèi)用一般包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用、利息支出和其他費(fèi)用。由于目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付，在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，大部分股票基金投資者對(duì)此并不太敏感。

————————————　學(xué)習(xí)題庫　————————————
√證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)		√基金法律法規(guī)		√股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)

　　第13題我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是()，但()對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　A:基金托管人、基金公司

　　B:基金公司、基金管理人

　　C:基金管理人、基金托管人

　　D:中國證券會(huì)、基金公司

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　第14題()定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見。

　　A:基金管理公司

　　B:托管銀行

　　C:基金估值工作小組

　　D:基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金估值工作小組定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見。

　　第15題下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。

　　A:持倉集中度分析

　　B:持倉結(jié)構(gòu)分析

　　C:持倉股本規(guī)模分析

　　D:持倉成長性分析

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：基金投資風(fēng)格分析：①持倉集中度分析。通過計(jì)算前10只股票投資市場(chǎng)占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉股本規(guī)模分析。通過基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉成長性分析。通過分析基金所持有的股票的成長性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成長性。