第16題基金資產估值是指通過對基金所擁有的()按一定的原則和方法進行重新估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

　　A:全部資產

　　B:凈資產

　　C:全部資產及所有負債

　　D:負債

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價

　　值的過程。

　　第17題當基金只投資于()的證券時，對其資產進行估值較為容易。

　　A:交易不活躍

　　B:組合

　　C:上漲

　　D:交易活躍

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當基金只投資于交易活躍的證券時，對其資產進行估值較為容易。

　　第18題在證券衍生工具基金中，()管理費率一般最高。

　　A:認股權證基金

　　B:股票基金

　　C:債券基金

　　D:貨幣市場基金

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：認股權證基金的管理費率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費率約為0.25%～1%。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5%～1.5%，股票基金年費率為1%～2%。

　　第19題封閉式基金()披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。

　　A:每日

　　B:每周

　　C:每月

　　D:每季

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：目前，我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。

　　第20題當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的()時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告;當計價錯誤達到()時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構備案。

　　A:0.1%,0.25%

　　B:0.25%,0.5%

　　C:0.5%,1%

　　D:0.25%,0.75%

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告;當計價錯誤達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構備案。

　　第21題基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按()計量。

　　A:平均價

　　B:成本

　　C:收盤價

　　D:開盤價

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：首次發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。

　　第22題我國開放式基金的估值頻率是()。

　　A:每個交易日

　　B:每兩個交易日

　　C:每周

　　D:沒有明確的規(guī)定

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：目前，我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。

　　第23題以下關于基金資產估值的表述，正確的是()。

　　A.對渡動性差的證券估值需注意“濫估”問題

　　B.海外基金的估值頻率最長為每周估值一次

　　C.為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法

　　D.基金資產估值的責任人是基金托管人

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：海外的基金多數也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法.

　　第24題我國開放式基金每()估值，并于()公告基金份額凈值。

　　A.交易日，次日

　　B.周;次周

　　C.月;當日

　　D.月;次日

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：我國開放式基金每交易日估值,并于次日公告基金份額凈值.

　　第25題

　　估值方法的()是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A.公開性

　　B.一致性

　　C.長期性

　　D.準確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　第26題以下關于基金資產估值，表述錯誤的是()。

　　A.基金管理人進行基金估值，可參考估值小組的意見，但不能免除其估值責任

　　B.基金托管人按基金合同規(guī)定，對管理人計算的基金份額凈值進行復核

　　C.基金托管人根據確認的基金份額凈值計算申購贖回數額

　　D.基金管理人每個工作日對基金資產估值

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：由基金注冊登記機構根據確認的基金份額凈值計算申購、贖回數額。

　　第27題以下關于基金托管人的基金估值責任的表迷，不正確的是()。

　　A.基金托管人對基金管理人的估值原則和程序有異議的，以基金管理人的意見為準

　　B.基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任

　　C.我國基金資產估值的責任人是基金管理人

　　D.在復核基金管理人的估值結果之前，基金投管人應該審閱基金管理人的估值原則和程序

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：當對估值原則或程序有異議時，托管銀行有義務要求基金管理公司作出合理解釋，通過積極商討達成一致意見。

　　第28題下列關于具體投資品種估值方法錯誤的是()。

　　A.交易所上市股票和權證以開盤價估值

　　B.上市債券以收盤凈價估值

　　C.交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值

　　D.送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：交易所上市股票和權證以收盤價估值。

　　第29題目前，在我國的證券投資基金估值中，通常按照()對上市流通的有價證券進行估值。

　　A.最高價

　　B.均價

　　C.最低價

　　D.收盤價

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：通常情況下，交易所上市的有價證券(包括股票、權證等)以其估值日在證券交易所掛牌的市價進行估值。

　　第30題未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評估日的()估值。

　　A.在證券交易所上市的同一股票的市價

　　B.單位基金資產凈值

　　C.在證券交易所上市的相似股票的市價

　　D.基金資產的歷史成本

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評估日的在證券交易所上市的同一股票的市價估值。