1、對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳()的個(gè)人所得稅。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.20%

　　D.30%

　　答案：C

　　【解析】對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

　　2、質(zhì)押債券的保證物是()。

　　A.土地

　　B.房屋

　　C.設(shè)備

　　D.股權(quán)

　　答案：D

　　【解析】質(zhì)押債券的保證物是債券發(fā)行者持有的債權(quán)或股權(quán)，而非真實(shí)資產(chǎn)。

　　3、下列關(guān)于另類(lèi)投資優(yōu)點(diǎn)的說(shuō)法中，正確的是()。

　　A.價(jià)格反映了其真實(shí)的價(jià)值

　　B.變現(xiàn)能力強(qiáng)，流動(dòng)性高

　　C.信息透明度高

　　D.可以通過(guò)多元化配置，分散風(fēng)險(xiǎn)

　　答案：D

　　【解析】投資者們將另類(lèi)投資產(chǎn)品納入他們的投資組合當(dāng)中，其主要理由之一就是能夠通過(guò)投資組合的多元化來(lái)提高其投資回報(bào)。通過(guò)多元化不僅僅能夠提高投資者的回報(bào)，同時(shí)還能夠達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　　4、下列不屬于基金份額分拆的作用的是()。

　　A.有利于基金持續(xù)營(yíng)銷(xiāo)

　　B.有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)

　　C.可以提高投資者對(duì)價(jià)格的敏感性

　　D.有利于基金經(jīng)理更為有效地運(yùn)作資金

　　答案：C

　　【解析】基金份額分拆可以降低投資者對(duì)價(jià)格的敏感性，有利于基金持續(xù)營(yíng)銷(xiāo)，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)，有利于基金經(jīng)理更為有效地運(yùn)作資金，從而貫徹基金運(yùn)作的投資理念與投資哲學(xué)�；�金份額分拆還能有效解決“被迫分紅”的問(wèn)題，有效降低交易成本，減少頻繁買(mǎi)賣(mài)對(duì)證券市場(chǎng)的沖擊。

　　5、下列屬于單邊合約的是()。

　　A.期貨合約

　　B.遠(yuǎn)期合約

　　C.股權(quán)互換合約

　　D.信用違約互換合約

　　答案：D

　　【解析】遠(yuǎn)期合約、期貨合約和大部分互換舍約都包括買(mǎi)賣(mài)雙方在未來(lái)應(yīng)盡的義務(wù)，因此，它們有時(shí)被稱(chēng)作遠(yuǎn)期承諾或者雙邊合約。與此相反，期權(quán)合約和信用違約互換合約只有一方在未來(lái)有義務(wù)，因此被稱(chēng)作單邊合約。

　　6、在其他因素不變的情況下，當(dāng)企業(yè)用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)存貨時(shí)，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別()。

　　A.降低，不變

　　B.不變，不變

　　C.降低，升高

　　D.不變，降低

　　答案：D

　　【解析】流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，當(dāng)企業(yè)用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)存貨時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債均不發(fā)生變化，故流動(dòng)比率不變。速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債，當(dāng)企業(yè)用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)存貨時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)不變，存貨增加，故速動(dòng)比率降低。

　　7、私募股權(quán)投資中風(fēng)險(xiǎn)資本的主要目的是()。

　　A.取得對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)久控制權(quán)

　　B.獲得企業(yè)的利潤(rùn)分配

　　C.通過(guò)資本的退出，從股權(quán)增值當(dāng)中獲取高回報(bào)

　　D.鞏固市場(chǎng)地位

　　答案：C

　　【解析】風(fēng)險(xiǎn)資本的主要目的并不是為了取得對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)久控制權(quán)以及獲得企業(yè)的利潤(rùn)分配，而在于通過(guò)資本的退出，從股權(quán)增值當(dāng)中獲取高回報(bào)，因此，成功的退出在整個(gè)項(xiàng)目當(dāng)中是至關(guān)重要的，有助于將所獲利潤(rùn)投入新的投資項(xiàng)目當(dāng)中，進(jìn)行下一批項(xiàng)目。

　　8、期權(quán)合約中唯一的變量是()。

　　A.標(biāo)的資產(chǎn)

　　B.執(zhí)行價(jià)格

　　C.期權(quán)費(fèi)

　　D.通知日

　　答案：C

　　【解析】期權(quán)費(fèi)是指期權(quán)買(mǎi)方為獲取期權(quán)合約所賦予的權(quán)利而向期權(quán)賣(mài)方支付的費(fèi)用。它是期權(quán)合約中唯一的變量，大小取決于期權(quán)合約的要素。

　　9、下列屬于基金份額凈值計(jì)算公式的是()。

　　A.基金資產(chǎn)總值/基金資產(chǎn)凈值

　　B.基金資產(chǎn)/基金負(fù)債

　　C.基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

　　D.基金資產(chǎn)總值/基金總份額

　　答案：C

　　【解析】基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值。

　　10、基金管理人、基金托管人從事基金管理活動(dòng)取得的收入，()。

　　A.不征收稅收

　　B.僅征收營(yíng)業(yè)稅

　　C.征收企業(yè)所得稅

　　D.需征收印花稅

　　答案：C

　　【解析】基金管理人、基金托管人從事基金管理活動(dòng)取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。