2018基金從業(yè)資格考試預(yù)測試題及答案（16）

　　1、目前保本基金普遍采用基于參數(shù)設(shè)定的投資組合保險(xiǎn)策略，常用的是()。

　　A、OBPI策略

　　B、TIPP策略

　　C、CPPI策略

　　D、VPPI策略

　　正確答案：C

　　【解析】目前保本基金普遍采用基于參數(shù)設(shè)定的投資組合保險(xiǎn)策，常用的是CPPI策。

　　2、經(jīng)理層人員對于股東虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資的，應(yīng)當(dāng)予以抵制，并立即向()報(bào)告。

　　A、董事會

　　B、監(jiān)事會

　　C、中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)

　　D、股東大會

　　正確答案：C

　　【解析】經(jīng)理層人員對于股東虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資、以任何形式占有或者轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或者擔(dān)保等不當(dāng)要求，應(yīng)當(dāng)予以抵制，并立即向中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　3、下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是()。

　　A、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　B、基金管理人的管理費(fèi)

　　C、基金托管人的托管費(fèi)

　　D、銷售服務(wù)費(fèi)

　　正確答案：A

　　【解析】基金費(fèi)用一般包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用、利息支出和其他費(fèi)用。由于目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付，在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，大部分股票基金投資者對此并不太敏感。

　　4、財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以幫助使用者()。

　　A、評估公司過去的經(jīng)營績效

　　B、制定投資決策

　　C、考量授信決策

　　D、以上皆是

　　正確答案：D

　　【解析】ABC說法都是正確的。

　　5、AIFMD規(guī)定私募股權(quán)投資基金收購公司()內(nèi)不允許通過分紅、減持、贖回等形式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

　　A、2年

　　B、3年

　　C、5年

　　D、10年

　　正確答案：A

　　【解析】AIFMD規(guī)定私募股權(quán)投資基金收購公司2年內(nèi)不允許通過分紅、減持、贖回等形式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，進(jìn)而阻止它們?yōu)槎唐诔钟匈Y產(chǎn)而進(jìn)行收購活動。

　　6、目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過()。

　　A、[10%]

　　B、[20%]

　　C、[50%]

　　D、[49%]

　　正確答案：D

　　【解析】目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過49%。

　　7、以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述，正確的是()。

　　A、對渡動性差的證券估值需注意“濫估”問題

　　B、海外基金的估值頻率最長為每周估值一次

　　C、為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法

　　D、基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人

　　正確答案：A

　　【解析】海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法.

　　8、證券交易所總經(jīng)理由()任免。

　　A、國務(wù)院

　　B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　C、股東大會

　　D、理事會

　　正確答案：B

　　【解析】證券交易所總經(jīng)理由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。

　　9、()是基金公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)。

　　A、投資部

　　B、研究部

　　C、交易部

　　D、投資決策委員會

　　正確答案：D

　　【解析】投資決策委員會是基金公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，由各個(gè)基金公司自行設(shè)立，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)。

　　10、UCITS三號指令通過后，下列不屬于UCITS基金的業(yè)務(wù)范圍的是()。

　　A、核心業(yè)務(wù)的投資咨詢

　　B、基金管理服務(wù)

　　C、為個(gè)人或機(jī)構(gòu)提供投資組合管理服務(wù)

　　D、基金保管

　　正確答案：A

　　【解析】三號指令允許UCITS基金的管理公司在提供基金管理服務(wù)之外，可同時(shí)為個(gè)人或機(jī)構(gòu)提供投資組合管理服務(wù)，以及作為非核心業(yè)務(wù)的投資咨詢、基金保管和行政事務(wù)管理服務(wù)。

　　11、利潤表是()報(bào)表。

　　A、靜態(tài)

　　B、動態(tài)

　　C、長期

　　D、短期

　　正確答案：B

　　【解析】利潤表是一個(gè)動態(tài)報(bào)告，它展示企業(yè)的損益賬目，反映企業(yè)在一定時(shí)間的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，直接明了地揭示企業(yè)獲取利潤能力以及經(jīng)營趨勢。

　　12、下列關(guān)于到期收益率影響因素的說法，錯(cuò)誤的是()。

　　A、在其他因素相同的情況下，債券市場價(jià)格與到期收益率呈反方向增減

　　B、在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要低

　　C、在其他因素相同的情況下，票面利率與債券到期收益率呈同方向增減

　　D、在市場利率波動的情況下，再投資收益率可能不會維持不變，會影響投資者實(shí)際的持有其收益率

　　正確答案：B

　　【解析】在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要高。

　　13、QFII主體資格認(rèn)定中，對資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在()年以上，最近一個(gè)會計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于()億美元。

　　A、1;5

　　B、5;10

　　C、2;5

　　D、5;50

　　正確答案：C

　　【解析】QFII主體資格認(rèn)定中，對資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在2年以上，最近一個(gè)會計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于5億美元。

　　14、下列稅目中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的是()。

　　A、個(gè)人投資者買賣基金份額的收入，在對個(gè)人買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前

　　B、個(gè)人投資者從基金分配中取得的收入

　　C、個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入

　　D、個(gè)人投資者申購和贖回基金份額時(shí)取得的差價(jià)收入，在對個(gè)人買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前

　　正確答案：C

　　【解析】個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，應(yīng)對個(gè)人投資者征收個(gè)人所得稅，稅款由封閉式基金在分配時(shí)依法代扣代繳。

　　15、依照《證券投資基金會計(jì)核算辦法》規(guī)定，發(fā)生的基金運(yùn)作費(fèi)用如果影響()小數(shù)點(diǎn)后第4位的，應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法。

　　A、基金資產(chǎn)凈值

　　B、基金份額凈值

　　C、基金所有者權(quán)益

　　D、基金資產(chǎn)總值

　　正確答案：B

　　【解析】按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。