1、股權投資基金的閑置資金不可以()。

　　A.存放銀行

　　B.購買國債

　　C.購買固定收益類的證券

　　D.購買股票

　　答案：D

　　【解析】股權投資基金的閑置資金一般只能存放銀行、購買國債或其他固定收益類的證券。

　　2、非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列哪些情形，應當依法追究刑事責任。()

　�、裎聪蛏鐣�公開宣傳，在親友或單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金

　�、�?個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上

　�、髥挝环欠ㄎ�收或者變相吸收公眾存款對象150人以上

　　Ⅳ單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　【解析】非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：(1)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的;單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的。(2)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的。(3)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。(4)造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

　　3、我國股權投資基金的自律組織為()。

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.中國證券投資者保護基金公司

　　C.中國證券登記結算公司

　　D.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　答案：D

　　【解析】中國證券投資基金業(yè)協(xié)會是我國股權投資基金的自律組織，依法對股權投資基金業(yè)開展行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關系，提供行業(yè)服務，促進行業(yè)發(fā)展。

　　4、股權投資基金管理人向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會申請基金管理人登記，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會應當自收齊登記材料之日起()為基金管理人辦結登記手續(xù)。

　　A.20日內(nèi)

　　B.10個工作日內(nèi)

　　C.10日內(nèi)

　　D.20個工作日內(nèi)

　　答案：D

　　【解析】基金管理人提供的登記申請材料完備的，基金業(yè)協(xié)會應當自收齊登記材料之日起20個工作日內(nèi)，以通過網(wǎng)站公示基金管理人基本情況的方式，為基金管理人辦結登記手續(xù)。

　　5、下列關于基金從業(yè)資格取得方式的說法中，正確的是()。

　　A.基金從業(yè)資格可通過遠程培訓和面試獲得

　　B.基金從業(yè)資格通過考試或遠程培訓的方式獲得

　　C.基金從業(yè)資格可通過考試或資格認定方式獲得

　　D.基金業(yè)從業(yè)資格通過筆試加面試的方式獲得

　　答案：C

　　【解析】獲得基金從業(yè)資格的具體途徑有兩個，一是通過考試申請，二是通過資格認定，律師可根據(jù)申請機構的高管人員的不同情況，要求其提供相應的資格證明材料

　　6、下列關于信托(契約)型股權投資基金的增資、退出、權益分配與清算的說法中，錯誤的是()。

　　A.信托(契約)型股權投資基金收益分配和風險承擔原則由基金合同約定

　　B.信托(契約)型股權投資基金無須在工商行政管理機關辦理工商登記手續(xù)

　　C.信托(契約)型基金份額轉讓的價格由基金托管人計算，基金管理人復核

　　D.信托(契約)型股權投資基金不具備法人實體地位

　　答案：C

　　【解析】信托(契約)型股權投資基金認繳出資及退出的價格，由基金管理人按照合同約定的規(guī)則進行計算，若由基金托管人進行托管的，基金托管人應當進行復核。

　　7、某公司注冊資本100萬元，有人要投資100萬元人民幣，占2%的股份，公司投后估值為()。

　　A.5000萬元

　　B.500萬元

　　C.2000萬元

　　D.200萬元

　　答案：A

　　【解析】公司投后估值=100/2%=5000(萬元)。

　　8、股權投資基金信息披露義務人包括()。

　�、窕�金托管人

　�、�?基金管理人

　�、蠡�金出資人

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　答案：D

　　【解析】信息披露義務人包括股權投資基金管理人、股權投資基金托管人，以及法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的具有信息披露義務的法人和其他組織。

　　9、甲企業(yè)是一家公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，根據(jù)稅收制度的相關規(guī)定，下列關于甲企業(yè)的說法中，正確的是()。

　　Ⅰ甲以股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年(24個月)以上的，符合條件的，其投資額的70%可以用以抵扣應納稅所得額

　　Ⅱ?甲從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額

　�、蠹灼髽I(yè)以獲得的財政撥款進行投資，所產(chǎn)的收益可以按一定比例抵扣應納稅所得額

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　答案：D

　　【解析】對公司型創(chuàng)業(yè)投資基金而言，《企業(yè)所得稅法》第三十一條規(guī)定，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額�！镀髽I(yè)所得稅法實施條例》第九十七條規(guī)定，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年，抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額。當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。國家稅務總局《關于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)[2009]87號)規(guī)定：創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年(24個月)以上，符合條件的，可以按照其對中小高新技術企業(yè)投資額的70%，在股權持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額;當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

　　10、投資后管理的有效實施，以充分獲取()為前提。

　　A.被投資企業(yè)的信息

　　B.投資企業(yè)的計劃

　　C.投資企業(yè)的信息

　　D.投資企業(yè)的戰(zhàn)略

　　答案：A

　　【解析】投資后管理的有效實施，以充分獲取被投資企業(yè)的各類信息為前提。

　　11、下列關于私募股權投資基金管理人的高管人員需要取得基金從業(yè)資格的人員數(shù)量和職位的要求的說法中，正確的是()。

　　A.至少應有2名高管人員，其法定代表人/執(zhí)行事務合伙人(委派代表)、合規(guī)風控負責人應當取得基金從業(yè)資格

　　B.至少應有3名高管人員，其法定代表人/執(zhí)行事務合伙人(委派代表)、總經(jīng)理應當取得基金從業(yè)資格

　　C.至少應有3名高管人員，其法定代表人/執(zhí)行事務合伙人(委派代表)、總經(jīng)理、合規(guī)風控負責人應當取得基金從業(yè)資格

　　D.至少應有3名高管人員，其法定代表人/執(zhí)行事務合伙人(委派代表)、合規(guī)風控負責人、法務負責人應當取得基金從業(yè)資格

　　答案：A

　　【解析】股權投資基金管理人應具備至少2名高級管理人員，且應當設置負責合規(guī)風控的高級管理人員。法定代表人或者執(zhí)行事務合伙人委派代表、高級管理人員，以及從事銷售、投資、風險控制、運營等核心崗位的從業(yè)人員應當符合相應資質(zhì)要求。高級管理人員是指總經(jīng)理、副總經(jīng)理、合規(guī)風控負責人等�；�金從業(yè)人員的資質(zhì)應當通過基金從業(yè)資格考試或者認定的方式取得。

　　12、基金銷售機構正在募集一只5000萬元規(guī)模的信托(契約)型股權投資基金，銷售機構的以下哪種銷售方式是正確的()。

　　A.因剩余500萬元的基金份額未募集完畢，銷售機構將其拆分為每份50萬元讓銷售人員認購

　　B.通過其營業(yè)網(wǎng)點將基金拆分成每份10萬元賣給營業(yè)網(wǎng)點的客戶

　　C.通過理財平臺按照單個投資者不低于300萬元的標準向特定的10名高凈值人群推薦并募集全部基金份額

　　D.委托互聯(lián)網(wǎng)金融平臺將基金收益權設置成理財產(chǎn)品按每份10萬元賣給平臺注冊用戶

　　答案：C

　　【解析】股權投資基金的合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只基金的金額不低于100萬元且符合下列相關標準的單位和個人：(1)凈資產(chǎn)不低于l000萬元的單位;(2)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年年均收入不低于50萬元的個人。因此，選項C正確。

　　13、關于基金業(yè)績評價，下列說法正確的是()。

　　A.凈內(nèi)部收益率反映基金投資項目的回報水平

　　B.已分配收益倍數(shù)體現(xiàn)了投資者的賬面回報水平

　　C.毛內(nèi)部收益率反映基金投資項目的回報水平

　　D.總收益倍數(shù)體現(xiàn)了投資者現(xiàn)金的回收情況

　　答案：C

　　【解析】A項：毛內(nèi)部收益率反映基金投資項目的回報水平，凈內(nèi)部收益率反映投資者投資基金的回報水平;B項：已分配收益倍數(shù)體現(xiàn)了投資者現(xiàn)金的回收情況;D項：總收益倍數(shù)反映投資者的賬面回報水平。

　　14、依法對股權投資基金業(yè)開展行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關系，提供行業(yè)服務，促進行業(yè)發(fā)展的機構是()。

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　C.中國證券業(yè)協(xié)會

　　D.中國證監(jiān)會及其派出機構

　　答案：B

　　【解析】自律組織對股權投資基金業(yè)開展行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關系，提供行業(yè)服務，促進行業(yè)發(fā)展。中國證券投資基金業(yè)協(xié)會是我國股權投資基金行業(yè)的自律組織。

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　　15、下列屬于股權投資基金托管機構的職責為()。

　　A.根據(jù)托管協(xié)議，辦理保障基金保值增值

　　B.下達基金投資指令

　　C.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的資金運作

　　D.基金份額的銷售和備案

　　答案：C

　　【解析】基金托管人主要履行下列職責：安全保管基金財產(chǎn);按照規(guī)定開設基金資金賬戶;對同一基金管理人所托管的不同基金的資金分別設置賬戶，確保各基金資金賬戶的獨立;將托管資金與基金托管機構自有財產(chǎn)嚴格分開;保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;按照相關法律的規(guī)定和托管協(xié)議的約定，根據(jù)基金管理人的指令，及時辦理清算、交割事宜;按照相關法律的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的資金運作;定期向基金管理人出具資產(chǎn)托管報告。