一、單項(xiàng)選擇題

　　1、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循(　)的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。

　　A、合法、合理、合規(guī)

　　B、自愿、公正、平等

　　C、公平、公正、公開

　　D、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用

　　2、在證券市場(chǎng)交易中，(　)是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　A、等價(jià)交換

　　B、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

　　C、信息不對(duì)稱

　　D、宏觀調(diào)控

　　3、2001年9月，我國(guó)第一只開放式基金(　)誕生，標(biāo)志著中國(guó)證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變。

　　A、華安創(chuàng)新

　　B、金鷹基金

　　C、華泰柏瑞

　　D、東吳鼎利

　　4、下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》

　　B、國(guó)務(wù)院1999年3月29日轉(zhuǎn)發(fā)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《原有投資基金清理規(guī)范方案》

　　C、2000年1月，我國(guó)第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國(guó)證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變

　　D、2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺(tái)

　　5、在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素不包括(　)。

　　A、全體員工的誠(chéng)信、道德價(jià)值觀和勝任能力

　　B、管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

　　C、管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開發(fā)其員工的方式

　　D、投資者的誠(chéng)信程度、資金實(shí)力以及心理承受能力

　　6、以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)管理就是提供給企業(yè)管理層一個(gè)適當(dāng)?shù)倪^程，將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起，保證制定的目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致

　　B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程只能采用定性的方法

　　C、控制活動(dòng)包括在整個(gè)公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法

　　D、行為監(jiān)控以日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的事件和交易為對(duì)象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動(dòng)

　　7、內(nèi)部控制的總體目標(biāo)有(　)。

　�、�.保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念

　�、�.防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展

　�、�.確�；�金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

　�、�.必須講求效率和結(jié)果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行

　　A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　8、內(nèi)部控制的原則不包括(　)。

　　A、健全性原則

　　B、有效性原則

　　C、獨(dú)立性原則

　　D、合法性原則

　　9、基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包括(　)。

　�、�.基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求

　�、�.基金管理人內(nèi)部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接

　�、�.基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證

　　Ⅳ.基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離

　　A、Ⅰ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　10、完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明，這是內(nèi)部控制措施中的(　)。

　　A、橫向控制

　　B、隔離控制

　　C、縱向控制

　　D、風(fēng)險(xiǎn)控制

　　11、關(guān)于內(nèi)部控制成本效益原則的表述，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、成本效益指基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果

　　B、在設(shè)計(jì)基金管理人內(nèi)部控制制度時(shí)，一定要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比

　　C、要在所有的控制點(diǎn)都進(jìn)行嚴(yán)格控制，使內(nèi)部控制效果達(dá)到最佳狀態(tài)

　　D、控制點(diǎn)設(shè)定的數(shù)量需根據(jù)實(shí)際情況，科學(xué)設(shè)立，力爭(zhēng)以最小的控制成本獲取最大的內(nèi)控效果

　　12、(　)是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程。

　　A、內(nèi)部監(jiān)控制度

　　B、內(nèi)部管理機(jī)制

　　C、內(nèi)部控制機(jī)制

　　D、內(nèi)部檢查制度

　　13、基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括(　)。

　�、�.控制環(huán)境

　　Ⅱ.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　�、�.結(jié)果反饋

　�、�.控制活動(dòng)

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　14、在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境包括(　)。

　�、�.經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化

　　Ⅱ.公司治理結(jié)構(gòu)

　�、�.員工道德素質(zhì)

　　Ⅳ.社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅰ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　15、基金管理人應(yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)(　)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，營(yíng)造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍。

　　A、高層領(lǐng)導(dǎo)

　　B、全體員工

　　C、合規(guī)監(jiān)督人員

　　D、中高層領(lǐng)導(dǎo)

　　16、基金管理人應(yīng)通過(　)來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。

　　A、授權(quán)控制

　　B、垂直領(lǐng)導(dǎo)

　　C、逐級(jí)審批

　　D、扁平管理

　　17、公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的(　)，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，實(shí)行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。

　　A、崗位輪換制度

　　B、崗位分離制度

　　C、崗位組合制度

　　D、崗位審查制度

　　18、在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境不包括(　)。

　　A、經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化

　　B、公司治理結(jié)構(gòu)

　　C、員工道德素質(zhì)

　　D、社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

　　19、(　)是基金管理人為了保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險(xiǎn)等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法。

　　A、內(nèi)部控制機(jī)制

　　B、內(nèi)部控制制度

　　C、內(nèi)部檢查制度

　　D、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制

　　20、基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括(　)。

　　A、及時(shí)性原則

　　B、全面性原則

　　C、審慎性原則

　　D、適時(shí)性原則