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2020年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》章節(jié)習(xí)題（十二）_第2頁(yè)

來(lái)源：華課網(wǎng)校 [2020年2月4日] 【大中小】

　　21、(　)要求內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。

　　A、全面性原則

　　B、合法、合規(guī)性原則

　　C、審慎性原則

　　D、適時(shí)性原則

　　22、內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確的內(nèi)容不包括(　)。

　　A、內(nèi)控目標(biāo)

　　B、內(nèi)控原則

　　C、控制人員構(gòu)成

　　D、控制環(huán)境

　　23、在內(nèi)部控制的主要內(nèi)容中，銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括(　)。

　　Ⅰ.嚴(yán)格審核客戶開(kāi)戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定

　�、�.建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定

　�、�.客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?/P>

　�、�.制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)

　　A、Ⅰ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　24、在內(nèi)部控制的主要內(nèi)容中，關(guān)于銷售業(yè)務(wù)控制，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、宣傳推介材料必須經(jīng)過(guò)審核

　　B、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請(qǐng)不需要客戶的合理授權(quán)

　　C、客戶開(kāi)戶資料符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定

　　D、客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?/P>

　　25、研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括(　)。

　　Ⅰ.研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀

　　Ⅱ.建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法

　�、�.建立投資對(duì)象備選庫(kù)制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫(kù)

　　Ⅳ.建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　26、基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括(　)。

　　A、基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易

　　B、公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施

　　C、建立科學(xué)的交易績(jī)效評(píng)價(jià)體系

　　D、投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄

　　27、基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，遵循(　)原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。

　　A、安全性、及時(shí)性、可操作性

　　B、實(shí)用性、高效性，穩(wěn)定性

　　C、安全性、實(shí)用性、可操作性

　　D、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、嚴(yán)謹(jǐn)性

　　28、下列關(guān)于會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的表述，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，為了節(jié)約成本，需要相互監(jiān)督的崗位也可以由一人獨(dú)自操作全過(guò)程

　　B、公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算

　　C、保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立

　　D、各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算

　　29、基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)(　)負(fù)責(zé)。

　　A、管理層

　　B、經(jīng)營(yíng)層

　　C、董事會(huì)

　　D、監(jiān)事會(huì)

　　答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P233。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在證券市場(chǎng)交易中，信息不對(duì)稱是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來(lái)道德風(fēng)險(xiǎn)。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P233。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國(guó)第一只開(kāi)放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國(guó)證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P234。

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【該題針對(duì)“加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制的重要性、內(nèi)部控制的基本概念及其含義”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠(chéng)信、道德價(jià)值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格;管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開(kāi)發(fā)其員工的方式，以及董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P235。

　　【該題針對(duì)“加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制的重要性、內(nèi)部控制的基本概念及其含義”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P235。

　　【該題針對(duì)“加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制的重要性、內(nèi)部控制的基本概念及其含義”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制的總體目標(biāo)有：(1)保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。(2)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)確�；鸷突鸸芾砣说呢�(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P236。

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。內(nèi)部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則、成本效益原則。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P237。

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過(guò)程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P237。

　　10、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。就具體的內(nèi)部控制措施來(lái)說(shuō)，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來(lái)講，完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來(lái)自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明;從縱向關(guān)系來(lái)講，完成某個(gè)工作需經(jīng)過(guò)互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)牽制。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P238。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。對(duì)那些在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關(guān)鍵控制點(diǎn)(如投資、研究部門)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制;對(duì)那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點(diǎn)，只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費(fèi)大量的人力、物力進(jìn)行控制。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P239。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制，簡(jiǎn)稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過(guò)程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過(guò)程。參見(jiàn)教材(下冊(cè))P239。