21.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述，錯(cuò)誤的是()。

　　A.控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

　　B.基金管理人只能自主控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作

　　C.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度

　　D.基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線

　　答案：B

　　解析：B項(xiàng)，基金管理人可以通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。

　　22.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善，這體現(xiàn)了制定內(nèi)部控制制度的()原則。

　　A.審慎性

　　B.全面性

　　C.適時(shí)性

　　D.合規(guī)性

　　答案：C

　　解析：基金管理公司制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：①合法、合規(guī)性原則;②全面性原則;③審慎性原則;④適時(shí)性原則。其中，適時(shí)性原則是指內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善。

　　23.基金管理公司的督察長(zhǎng)應(yīng)由()聘任。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.基金管理公司董事會(huì)

　　C.基金經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　D.基金管理公司總經(jīng)理

　　答案：B

　　解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會(huì)授權(quán)，督察長(zhǎng)可以列席公司相關(guān)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。

　　24.基金管理公司崗位分離制度不包括()。

　　A.交易與清算的分離

　　B.基金會(huì)計(jì)與公司會(huì)計(jì)的分離

　　C.投資與交易的分離

　　D.清算與核算的分離

　　答案：D

　　解析：公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。

　　25.基金管理公司內(nèi)部控制制度中明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。

　　A.基本管理制度

　　B.部門業(yè)務(wù)規(guī)章

　　C.內(nèi)部控制大綱

　　D.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度

　　答案：C

　　解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。

　　26.基金公司()負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作。

　　A.股東

　　B.董事會(huì)

　　C.督察長(zhǎng)

　　D.監(jiān)事

　　答案：C

　　解析：基金管理人在董事會(huì)和管理層會(huì)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，公司督察長(zhǎng)負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作。

　　27.督察長(zhǎng)的合規(guī)責(zé)任不包括()。

　　A.關(guān)注員工的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

　　B.對(duì)合規(guī)管理承擔(dān)最終責(zé)任

　　C.對(duì)新產(chǎn)品的合法合規(guī)性提出意見

　　D.基金公司總經(jīng)理對(duì)存在的問題不整改時(shí)，向公司董事會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

　　答案：B

　　解析：B項(xiàng)，董事會(huì)對(duì)公司的合規(guī)管理承擔(dān)最終責(zé)任。

　　28.下列屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的是()。

　�、�.投資合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

　　Ⅱ.銷售合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

　�、�.市場(chǎng)波動(dòng)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

　�、�.反洗錢合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要種類包括投資合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、銷售合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、信息披露合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)和反洗錢合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　29.基金管理人的合規(guī)管理目標(biāo)包括()。

　�、�.建立健全基金管理人合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　�、�.實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理

　�、�.促進(jìn)基金管理人全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)

　�、�.保證基金份額持有人的收益

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：基金管理人的合規(guī)管理目標(biāo)是建立健全基金管理人合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)基金管理人全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，確�；�金管理人依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

　　30.監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)監(jiān)督不包括()。

　　A.保證合規(guī)負(fù)責(zé)人獨(dú)立與董事會(huì)、董事會(huì)相關(guān)委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)或者其他專業(yè)委員會(huì)溝通

　　B.隨時(shí)調(diào)查公司的財(cái)務(wù)狀況，審查賬冊(cè)文件，并有權(quán)要求董事會(huì)向其提供情況

　　C.當(dāng)監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí)，一般是在公司出現(xiàn)重大問題時(shí)，可以提議召開股東會(huì)

　　D.通知業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)停止其違法行為

　　答案：A

　　解析：發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，督察長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：①基金及公司發(fā)生違法違規(guī)行為;②基金及公司存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者隱患;③督察長(zhǎng)依法認(rèn)為需要報(bào)告的其他情形;④中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

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