【1】某封閉式基金2004年實(shí)現(xiàn)凈收益-100萬元，2005年實(shí)現(xiàn)凈收益300萬元，那么此基金最少應(yīng)分配收益(　　)萬元。

　　A.0

　　B.200

　　C.270

　　D.180

　　【答案】D

　　【解析】封閉式基金當(dāng)前利潤應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可進(jìn)行當(dāng)年分配。并且法律規(guī)定，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤的90%，因此則有本年度最少分配收益=(300-100)×90%=180萬元。

　　【2】《關(guān)于貨幣市場基金投資等相關(guān)問題的通知》規(guī)定，當(dāng)日申購的基金份額自下一個(gè)工作日起(　　)基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起(　　)基金的分配權(quán)益。

　　A.享有，不享有

　　B.享有，享有

　　C.不享有，享有

　　D.不享有，不享有

　　【答案】A

　　【解析】相關(guān)法律文件規(guī)定.當(dāng)日申購的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不再享有基金的分配權(quán)益。

　　【3】基金管理公司可以開展的業(yè)務(wù)包括(　　)

　　A.公募基金管理

　　B.社保基金管理

　　C.QDII基金管理

　　D.特定客戶資產(chǎn)管理

　　【答案】ABCD

　　【解析】基金管理公司可以開展的業(yè)務(wù)包括公募基金管理、社�；�金管理、QDII基金管理、特定客戶資產(chǎn)管理。

　　【4】下列免征營業(yè)稅的收入有(　　)。

　　A.非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入

　　B.金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入

　　C.基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入

　　D.基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入

　　【答案】AD

　　【解析】金融機(jī)構(gòu)包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入要征收營業(yè)稅，基金管理人和基金托管人從事基金管理活動取得的收入要征收營業(yè)稅和企業(yè)所得稅，因此BC項(xiàng)不選。AD項(xiàng)都是法律明文規(guī)定予以免征營業(yè)稅的事項(xiàng)。

　　【5】開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，基金管理人需至少每周公告(　　)次開放式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【答案】A

　　【解析】開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購贖回后，應(yīng)于每個(gè)開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值。

　　【6】報(bào)告期內(nèi)基金估值程序事項(xiàng)說明屬于(　　)的披露。

　　A.基金投資組合報(bào)告

　　B.基金凈值表現(xiàn)

　　C.基金財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　D.管理人報(bào)告

　　【答案】D

　　【解析】管理人報(bào)告是基金管理人就報(bào)告期內(nèi)管理職責(zé)履行情況事項(xiàng)向投資者進(jìn)行的匯報(bào)，具體內(nèi)容包括：管理人及基金經(jīng)理情況簡介，報(bào)告期內(nèi)基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況說明，報(bào)告期內(nèi)公平交易情況說明，報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)說明，管理人對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的展望，管理人內(nèi)部監(jiān)察稽核工作情況，報(bào)告期內(nèi)基金估值程序事項(xiàng)說明等。因此選D。

　　【7】招募說明書摘要中包括( )

　　A. 基金投資基本要素

　　B. 投資組合報(bào)告

　　C. 基金業(yè)績和費(fèi)用概覽

　　D. 招募說明書更新說明

　　【答案】ABCD

　　【解析】招募說明書摘要出現(xiàn)在每6個(gè)月更新的招募說明書中，主要包括基金投資基本要素、投資組合報(bào)告、基金業(yè)績和費(fèi)用概覽、招募說明書更新說明等內(nèi)容，可謂是招募說明書內(nèi)容的精華。

　　【8】各國信息披露所采用的“重大性”概念有以下( )標(biāo)準(zhǔn)。

　　A. 影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)

　　B. 影響證券市場上市公司漲跌幅度標(biāo)準(zhǔn)

　　C. 影響證券市場價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)

　　D. 影響證券市場資金流動性標(biāo)準(zhǔn)

　　【答案】AC

　　【解析】“重大性”概念極為重要，因?yàn)榛�金信息披露的�?biāo)準(zhǔn)在于使證券市場和投資者得到投資判斷所需的信息，但叉力圖避免證券市場充斥過多的噪音，使投資者免于陷入眾多細(xì)小瑣碎而又無關(guān)緊要的信息之中。目前，各國信息披露所采用的“重大性”概念有兩種標(biāo)準(zhǔn)：一是影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn);二是影響證券市場價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

　　【9】法規(guī)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立(　　)的離任制度，對離任審計(jì)、離任審查等事項(xiàng)做出規(guī)定。

　　A.高級管理人員

　　B.董事和基金經(jīng)理

　　C.基金部門交易員

　　D.基金研究部門離職人員

　　【答案】AB

　　【解析】按照法規(guī)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立高級管理人員、董事和基金經(jīng)理的離任制度，對離任審計(jì)、離任審查等事項(xiàng)做出規(guī)定;基金托管部門應(yīng)當(dāng)建立基金托管部門高級管理人員的離任制度，對離任審計(jì)、離任審查等事項(xiàng)做出規(guī)定。

　　【10】基金監(jiān)管的目標(biāo)是(　　)。

　　A.維護(hù)基金市場的正常秩序，保護(hù)投資者的利益

　　B.充分運(yùn)用、發(fā)揮市場機(jī)制的積極作用，限制基金對市場的消極影響

　　C.防止操作市場，禁止欺詐、內(nèi)幕交易等不法行為，增強(qiáng)投資者的信心，保護(hù)投資者的利益，營造“公平、公正、公開”的投資環(huán)境

　　D.引導(dǎo)儲蓄轉(zhuǎn)化為投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定

　　【答案】ABCD

　　【解析】具體到我國，基金監(jiān)管的目標(biāo)主要有四個(gè)：保護(hù)投資者的利益，保證市場的公平、效率和透明，降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，推動基金業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。以上ABCD項(xiàng)都是上述四個(gè)基金監(jiān)管目標(biāo)的具體深化，因此全選。