14、QDII基金投資衍生品時，其基金份額凈值計算并披露的頻率為(　)。

　　A、每日計算并披露

　　B、每個工作日計算并披露

　　C、每兩個工作日計算并披露一次

　　D、每周計算并披露一次

　　15、下列費用中，不參與基金的會計核算的是(　)。

　　A、基金轉(zhuǎn)換費

　　B、基金管理費

　　C、基金托管費

　　D、持有人大會費用

　　16、從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機構(gòu)的傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費等方面的費用指的是(　)。

　　A、基金管理費

　　B、基金托管費

　　C、基金銷售服務費

　　D、基金運作費

　　17、下列各項中，不屬于基金銷售服務費的是(　)。

　　A、支付給銷售機構(gòu)的傭金

　　B、支付給基金管理人的基金營銷廣告費

　　C、支付給基金管理人的促銷活動費

　　D、基金運作費

　　18、以下關(guān)于基金交易費的說法不正確的是(　)。

　　A、過戶費由證券公司按成交額的一定比例向基金收取

　　B、參與銀行間債券交易的基金，需要向中央國債登記結(jié)算有限責任公司或銀行間市場清算所股份有限公司支付銀行間賬戶服務費

　　C、參與銀行間債券交易的基金，需要向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費等服務費用

　　D、印花稅、經(jīng)手費都由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取

　　19、基金會計核算的主體是(　)。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、證券投資基金

　　D、基金托管人

　　20、利息核算是基金會計核算的主要內(nèi)容之一，基金資產(chǎn)的利息不包括(　)。

　　A、銀行存款利息

　　B、股息

　　C、清算備付金利息

　　D、債券的利息

　　21、在基金利潤核算中，證券投資基金一般在(　)結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　22、以下關(guān)于基金財務會計報告分析的說法錯誤的是(　)。

　　A、基金投資人只關(guān)注基金凈值的增長所帶來的投資回報

　　B、通過基金財務會計報告分析，可以評價基金過去的經(jīng)營業(yè)績及投資管理能力

　　C、通過基金財務會計報告分析，可以預測基金未來的發(fā)展趨勢

　　D、財務會計報告包括會計報表及其附注和其他應當在財務會計報告中披露的相關(guān)信息和資料

　　23、在基金財務會計報告分析中，基金投資風格分析的內(nèi)容不包括(　)。

　　A、基金持倉股本規(guī)模分析

　　B、持倉集中度分析

　　C、基金持倉結(jié)構(gòu)分析

　　D、基金持倉成長性分析

　　24、不同的基金有不同的投資風格，通過計算持倉的前(　)只股票占基金凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資。

　　A、5

　　B、10

　　C、20

　　D、30

　　25、基金中基金投資的證券投資基金，如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分，估值日無交易等特殊情況，基金管理人進行估值的原則不包括(　)。

　　A、以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與基金中基金估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基金估值

　　B、以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)境未發(fā)生重大變化，按估值日前一個月的平均收盤價估值

　　C、以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生重大變化，可使用最新的基金份額凈值為基礎或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值

　　D、如所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，基金管理人應根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算或拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價值