第16題基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的()按一定的原則和方法進(jìn)行重新估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

　　A:全部資產(chǎn)

　　B:凈資產(chǎn)

　　C:全部資產(chǎn)及所有負(fù)債

　　D:負(fù)債

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)

　　值的過程。

　　第17題當(dāng)基金只投資于()的證券時(shí)，對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

　　A:交易不活躍

　　B:組合

　　C:上漲

　　D:交易活躍

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

　　第18題在證券衍生工具基金中，()管理費(fèi)率一般最高。

　　A:認(rèn)股權(quán)證基金

　　B:股票基金

　　C:債券基金

　　D:貨幣市場基金

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費(fèi)率約為0.25%～1%。我國香港基金公會(huì)公布的幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0.5%～1.5%，股票基金年費(fèi)率為1%～2%。

　　第19題封閉式基金()披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。

　　A:每日

　　B:每周

　　C:每月

　　D:每季

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：目前，我國開放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。

　　第20題當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的()時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告;當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到()時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　A:0.1%,0.25%

　　B:0.25%,0.5%

　　C:0.5%,1%

　　D:0.25%,0.75%

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告;當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　第21題基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按()計(jì)量。

　　A:平均價(jià)

　　B:成本

　　C:收盤價(jià)

　　D:開盤價(jià)

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。

　　第22題我國開放式基金的估值頻率是()。

　　A:每個(gè)交易日

　　B:每兩個(gè)交易日

　　C:每周

　　D:沒有明確的規(guī)定

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：目前，我國開放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。

　　第23題以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述，正確的是()。

　　A.對渡動(dòng)性差的證券估值需注意“濫估”問題

　　B.海外基金的估值頻率最長為每周估值一次

　　C.為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法

　　D.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法.

　　第24題我國開放式基金每()估值，并于()公告基金份額凈值。

　　A.交易日，次日

　　B.周;次周

　　C.月;當(dāng)日

　　D.月;次日

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：我國開放式基金每交易日估值,并于次日公告基金份額凈值.

　　第25題

　　估值方法的()是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A.公開性

　　B.一致性

　　C.長期性

　　D.準(zhǔn)確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　第26題以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值，表述錯(cuò)誤的是()。

　　A.基金管理人進(jìn)行基金估值，可參考估值小組的意見，但不能免除其估值責(zé)任

　　B.基金托管人按基金合同規(guī)定，對管理人計(jì)算的基金份額凈值進(jìn)行復(fù)核

　　C.基金托管人根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購贖回?cái)?shù)額

　　D.基金管理人每個(gè)工作日對基金資產(chǎn)估值

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購、贖回?cái)?shù)額。

　　第27題以下關(guān)于基金托管人的基金估值責(zé)任的表迷，不正確的是()。

　　A.基金托管人對基金管理人的估值原則和程序有異議的，以基金管理人的意見為準(zhǔn)

　　B.基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

　　C.我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人

　　D.在復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果之前，基金投管人應(yīng)該審閱基金管理人的估值原則和程序

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：當(dāng)對估值原則或程序有異議時(shí)，托管銀行有義務(wù)要求基金管理公司作出合理解釋，通過積極商討達(dá)成一致意見。

　　第28題下列關(guān)于具體投資品種估值方法錯(cuò)誤的是()。

　　A.交易所上市股票和權(quán)證以開盤價(jià)估值

　　B.上市債券以收盤凈價(jià)估值

　　C.交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D.送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：交易所上市股票和權(quán)證以收盤價(jià)估值。

　　第29題目前，在我國的證券投資基金估值中，通常按照()對上市流通的有價(jià)證券進(jìn)行估值。

　　A.最高價(jià)

　　B.均價(jià)

　　C.最低價(jià)

　　D.收盤價(jià)

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：通常情況下，交易所上市的有價(jià)證券(包括股票、權(quán)證等)以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)進(jìn)行估值。

　　第30題未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評估日的()估值。

　　A.在證券交易所上市的同一股票的市價(jià)

　　B.單位基金資產(chǎn)凈值

　　C.在證券交易所上市的相似股票的市價(jià)

　　D.基金資產(chǎn)的歷史成本

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評估日的在證券交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。