1.居民企業(yè)取得的下列收入中，應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是(　　)。

A.國債轉(zhuǎn)讓收入

B.國債利息收入

C.財政撥款

D.投資于非上市居民企業(yè)取得的股息收入

2.某大型商場(增值稅一般納稅人)舉行促銷活動，2019年4月發(fā)生部分銷售業(yè)務(wù)如下：以買一贈一方式銷售西服800件，每件零售價560元，每購買一件西服贈送市場零售價為120元的領(lǐng)帶一條。銷售演出服給某娛樂公司，開具的普通發(fā)票上注明金額14000元，因娛樂公司提前支付款項，給予其2%的現(xiàn)金折扣。根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，上述業(yè)務(wù)，該商場應(yīng)確認(rèn)的收入為(　　)元。

A.481415.93

B.396460.18

C.408849.56

D.493805.31

3.甲服裝生產(chǎn)企業(yè)2017年結(jié)轉(zhuǎn)未扣除廣告費(fèi)12萬元，2018年，取得商品銷售收入80萬元(不含增值稅，下同)、廠房租金收入40萬元、設(shè)備轉(zhuǎn)讓收入23萬元、國債利息收入8萬元，實際發(fā)生廣告費(fèi)支出4萬元，則2018年該企業(yè)可以在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)金額為(　　)萬元。

A.4

B.12

C.16

D.18

4.某居民企業(yè)2018年4月1日向銀行借款600萬元用于建造廠房，5月1日動工建造，借款期限9個月，當(dāng)年向銀行支付了借款利息48萬元，該廠房于10月31日完工結(jié)算并投入使用，該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的利息費(fèi)用為(　　)萬元。(不考慮廠房折舊的影響)

A.12

B.16

C.10.67

D.48

5.甲公司2018年發(fā)現(xiàn)2016年有筆實際資產(chǎn)損失10萬元在當(dāng)年未扣除，已知甲公司2016年應(yīng)納稅所得額為8萬元，2017年應(yīng)納稅所得額為3萬元，2018年應(yīng)納稅所得額為12萬元，甲公司將上述損失在2018年進(jìn)行資產(chǎn)損失申報，該公司2018年實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為(　　)萬元。

A.0.25

B.0.5

C.1

D.2

6.甲公司2018年實際支付的合理工資總額為1000萬元(不含臨時工的相關(guān)費(fèi)用支出)，公司擁有臨時工10人，每人月收入3000元，其中4人是職工食堂的工作人員、3人是生產(chǎn)車間工人、3人是企業(yè)辦公室的行政職員，公司當(dāng)年實際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)83.19萬元，則甲公司2018年針對職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整(　　)萬元。

A.3.19

B.1.46

C.0.31

D.0

7.根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的下列支出，應(yīng)作為長期待攤費(fèi)用處理的是(　　)。

A.融資租入固定資產(chǎn)的改建支出

B.固定資產(chǎn)的日常修理支出

C.尚未提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的大修理支出

8.甲公司共有股權(quán)1000萬股，為了將來有更好的發(fā)展，將80%的股權(quán)讓乙公司收購。假定收購日甲公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。在收購對價中乙公司以股權(quán)形式支付6480萬元，以銀行存款支付720萬元。假定該業(yè)務(wù)符合特殊性稅務(wù)處理的其他條件，甲公司此項業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額為(　　)萬元。

A.1600

B.176

C.160

D.200

9.根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法中，正確的是(　　)。

A.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)兩年以上的，可以按照投資額的70%在股權(quán)持有滿兩年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅額

B.企業(yè)購置并實際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額中抵免

C.委托境外企業(yè)進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計扣除

D.企業(yè)承包經(jīng)營國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目的所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，三免三減半

10.根據(jù)企業(yè)所得稅法和稅收征管法的相關(guān)規(guī)定，下列納稅人，適用核定征收企業(yè)所得稅的是(　　)。

A.上市不足一年的公司

B.經(jīng)營規(guī)模較小的房地產(chǎn)評估中心

C.融資租賃公司

D.根據(jù)規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的家電修理廠