10.根據(jù)企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有( )。

　　A.企業(yè)逾期3年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告

　　B.存貨報(bào)廢、毀損或者變質(zhì)損失數(shù)額較大的(指占企業(yè)該類資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，或者10萬元以上)，應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告等

　　C.債務(wù)人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的企業(yè)債權(quán)，不得作為損失在稅前扣除

　　D.企業(yè)無法準(zhǔn)確判別是否屬于清單申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失，可以采取專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除

　　E.企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的證據(jù)只包括具有法律效力的外部證據(jù)

　　11.根據(jù)居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列納稅人不適用核定征收企業(yè)所得稅的有( )。

　　A.僅享受《人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定免稅收入優(yōu)惠政策的企業(yè)

　　B.匯總納稅企業(yè)

　　C.上市公司

　　D.信用社

　　E.擔(dān)保公司

　　12.下列各項(xiàng)中，企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的稅金有( )。

　　A.購買材料允許抵扣的增值稅

　　B.耕地占用稅

　　C.購置自用小汽車不得抵扣的增值稅

　　D.企業(yè)所得稅

　　E.消費(fèi)稅

　　13.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得，免征企業(yè)所得稅的有( )。

　　A.農(nóng)作物新品種的選育

　　B.牲畜、家禽的飼養(yǎng)

　　C.遠(yuǎn)洋捕撈

　　D.海水養(yǎng)殖

　　E.“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目生產(chǎn)的企業(yè)

　　14.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的說法，正確的有( )。

　　A.企業(yè)承包經(jīng)營、承包建設(shè)和內(nèi)部自建自用國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，實(shí)行“三免三減半”政策

　　B.享受環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水減免稅優(yōu)惠的項(xiàng)目，在減免稅期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓的，受讓方不得就該項(xiàng)目重復(fù)享受減免稅優(yōu)惠

　　C.環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，實(shí)行“三免三減半”政策

　　D.對(duì)經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)在2008年1月1日之后完成登記注冊(cè)的國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)取得的所得，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，實(shí)行“三免三減半”政策

　　E.我國境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起，實(shí)行“兩免三減半”政策

　　15.企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易以及稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、評(píng)估關(guān)聯(lián)交易均應(yīng)遵循獨(dú)立交易原則，選用合理的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法。轉(zhuǎn)讓定價(jià)的方法包括( )。

　　A.可比非受控價(jià)格法

　　B.再銷售價(jià)格法

　　C.成本加成法

　　D.交易凈利潤法

　　E.雙方協(xié)商法

　　16.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)所得稅征收管理的說法，正確的有( )。

　　A.除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民企業(yè)以企業(yè)登記注冊(cè)地為納稅地點(diǎn)

　　B.企業(yè)所得稅的納稅年度，自公歷1月1日起至12月31日止

　　C.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的所得，以業(yè)務(wù)發(fā)生地為納稅地點(diǎn)

　　D.按月或按季預(yù)繳企業(yè)所得稅的，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起10日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款

　　E.一般情況下，企業(yè)自年度終了之日起6個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款

　　17.根據(jù)國家調(diào)整所得稅征管范圍的有關(guān)規(guī)定，下列對(duì)2009年1月1日以后新設(shè)企業(yè)的稅收征管范圍調(diào)整事項(xiàng)的表述中，正確的有( )。

　　A.2008年年底之前國稅局、地稅局各自管理的企業(yè)所得稅納稅人不作調(diào)整

　　B.按稅法規(guī)定免繳流轉(zhuǎn)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅暫由國家稅務(wù)局管理

　　C.企業(yè)所得稅全額為中央收入的企業(yè)和在國稅局繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國稅局管理

　　D.既繳納增值稅又繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅暫由地方稅務(wù)局管理

　　E.銀行(信用社)、保險(xiǎn)公司的企業(yè)所得稅由地稅局管理

　　18.根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的相關(guān)規(guī)定，在中國境內(nèi)無住所但居住滿5年的個(gè)人，對(duì)其第6年來源于境內(nèi)外的所得，下列稅務(wù)處理中，正確的有( )。

　　A.應(yīng)就其來源于中國境內(nèi)、境外所得繳納個(gè)人所得稅

　　B.凡在境內(nèi)居住滿1年的，應(yīng)當(dāng)就其來源于境內(nèi)、境外的所得繳納個(gè)人所得稅

　　C.個(gè)人在臨時(shí)離境工作期間的工資、薪金所得，僅就由中國境內(nèi)企業(yè)或個(gè)人雇主支付的部分繳納個(gè)人所得稅

　　D.在境內(nèi)居住不超過90天，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所負(fù)擔(dān)的部分，應(yīng)全額繳納個(gè)人所得稅

　　E.在境內(nèi)居住不超過90天，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個(gè)人所得稅