1、為應(yīng)付企業(yè)發(fā)生意外可能對現(xiàn)金的需要而持有的現(xiàn)金是出于(　)。

　　A、交易動機

　　B、投機動機

　　C、預(yù)防動機

　　D、儲備動機

　　2、下列各項中，不屬于存貨儲存成本的是(　)。

　　A、存貨保險費用

　　B、存貨破損和變質(zhì)損失

　　C、存貨儲備不足而造成的損失

　　D、存貨資金的應(yīng)計利息

　　3、相對于其他籌資方式，短期借款的優(yōu)點是(　)。

　　A、籌資速度快

　　B、已獲利息倍數(shù)低

　　C、保留在存款賬戶上的補償余額小

　　D、財務(wù)風險低

　　4、某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留15%的補償性余額，則這項借款的實際利率約為(　)。

　　A、5.8%

　　B、6.4%

　　C、6.8%

　　D、7.3%

　　5、甲公司某零件年需要量為18000件，每次訂貨成本為20元，單位儲存成本0.5元/件。按照經(jīng)濟訂貨量進貨，下列計算結(jié)果中錯誤的是(　)。

　　A、經(jīng)濟訂貨量為1200件

　　B、年訂貨次數(shù)為15次

　　C、總訂貨成本為300元

　　D、與進貨批量相關(guān)的總成本為900元

　　6、某企業(yè)以長期融資方式滿足固定資產(chǎn)、永 性流動資產(chǎn)和部分波動性流動資產(chǎn)的需要，短期融資僅滿足剩余的波動性流動資產(chǎn)的需要，該企業(yè)所采用的流動資產(chǎn)融資策略是(　)。

　　A、激進融資策略

　　B、保守融資策略

　　C、折中融資策略

　　D、期限匹配融資策略

　　7、某公司在營運資金管理中，為了降低流動資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)的收益性，決定保持一個低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率，據(jù)此判斷，該公司采取的流動資產(chǎn)投資策略是(　)。

　　A、緊縮的流動資產(chǎn)投資策略

　　B、寬松的流動資產(chǎn)投資策略

　　C、匹配的流動資產(chǎn)投資策略

　　D、穩(wěn)健的流動資產(chǎn)投資策略

　　8、甲公司擬以“3/10，N/40”的信用條件購進原材料一批，如果甲公司在10天以后付款，則甲公司放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率是(　)。

　　A、3.00%

　　B、27.84%

　　C、37.11%

　　D、30.93%

　　9、在下列各項籌資方式中，不屬于商業(yè)信用形式的是(　)。

　　A、應(yīng)付賬款

　　B、預(yù)收貨款

　　C、融資租賃

　　D、應(yīng)付票據(jù)

　　10、下列各項中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是(　)。

　　A、推遲支付應(yīng)付款

　　B、提前支付應(yīng)付款

　　C、使用零余額賬戶

　　D、爭取現(xiàn)金收支同步

　　11、收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。下列不屬于收款浮動期類型的是(　)。

　　A、郵寄浮動期

　　B、結(jié)算浮動期

　　C、到賬浮動期

　　D、處理浮動期

　　12、甲公司2010年產(chǎn)品銷售量為100萬臺，每臺單價8000元，銷售利潤率(銷售利潤/銷售收入)為20%。企業(yè)為擴大銷售，2011年度實行新的信用政策，信用條件為“2/20，N/60”，預(yù)計銷售量可增加50萬臺。根據(jù)測算，有20%的銷售額將享受現(xiàn)金折扣，其余享受商業(yè)信用。商業(yè)信用管理成本、壞賬損失和收賬成本分別占銷售收入的2%、8%和7%。如果2011年度銷售利潤率保持不變，有價證券的報酬率為8%，一年按360天計算，則甲公司2011年度可實現(xiàn)利潤總額(　)萬元。

　　A、16505

　　B、16980

　　C、17333

　　D、18256

　　13、某企業(yè)銷售商品，年賒銷額為1 000萬元，信用條件為“2/10，1/20，n/40”，預(yù)計將會有70%客戶享受2%的現(xiàn)金折扣，20%的客戶享受1%的現(xiàn)金折扣，其余的客戶均在信用期付款，則企業(yè)應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為(　)天。

　　A、14

　　B、15

　　C、16

　　D、17

　　14、下列關(guān)于營運資金特點的說法，錯誤的是(　)。

　　A、營運資金的來源具有多樣性

　　B、營運資金的數(shù)量具有波動性

　　C、營運資金的周轉(zhuǎn)具有長期性

　　D、營運資金的實物形態(tài)具有易變現(xiàn)性

　　15、某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年(按360天計算)現(xiàn)金需要量為250000元，有價證券轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的成本為每次500元，有價證券報酬率為10%。則該公司的最 現(xiàn)金持有量為(　)元。

　　A、10000

　　B、25000

　　C、50000

　　D、100000

　　16、應(yīng)收賬款保理對于企業(yè)而言，其財務(wù)管理作用不包括(　)。

　　A、融資功能

　　B、改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)

　　C、增加企業(yè)經(jīng)營風險

　　D、減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負擔

　　17、金額占到存貨總金額的70%以上，而品種數(shù)量只占10%的商品，在管理方面，應(yīng)(　)。

　　A、按品種控制

　　B、按類控制

　　C、按總額控制

　　D、單個控制