一、單項選擇題

1.下列有關(guān)營運資金的等式中正確的是(　　)。

A.營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債

B.營運資金=資產(chǎn)-負債

C.營運資金=流動資產(chǎn)-自發(fā)性的流動負債

D.營運資金=長期資產(chǎn)-流動負債

2.下列各項不屬于營運資金的特點的是(　　)。

A.營運資金的來源具有多樣性

B.營運資金的數(shù)量具有波動性

C.營運資金的周轉(zhuǎn)具有長期性

D.營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性

3.采用寬松的流動資產(chǎn)投資策略的特點是(　　)。

A.較低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

B.較高的風(fēng)險

C.較高的投資收益

D.較高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

4.某企業(yè)維持較低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率，則該企業(yè)采取的投資策略是(　　)。

A.寬松的流動資產(chǎn)投資策略

B.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略

C.適中的流動資產(chǎn)投資策略

D.激進的流動資產(chǎn)融資策略

5.在流動資產(chǎn)的融資策略中，資本成本低，但風(fēng)險較高的是(　　)。

A.保守融資策略

B.激進融資策略

C.期限匹配融資策略

D.風(fēng)險匹配融資策略

6.甲企業(yè)主要生產(chǎn)銷售服裝，采購布料時，供應(yīng)商提供信用期間為30天，而出售服裝時，提供給購買商信用期間為45天，由于信用期間不同，所以甲企業(yè)需要保持一定的現(xiàn)金持有量用于采購布料，這是(　　)。

A.收益性動機

B.交易性動機

C.預(yù)防性動機

D.投機性動機

7.下列各項中不屬于企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容的是(　　)。

A.專人管理制度

B.現(xiàn)金登記制度

C.內(nèi)部審計制度

D.現(xiàn)金收入管理

8.某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年現(xiàn)金需要量為160萬元，有價證券轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的成本為每次100元，有價證券報酬率為20%，則該公司的最佳現(xiàn)金持有量為(　　)元。

A.8000　　　　　　　B.16000

C.40000　　　　　　 D.80000

9.下列各項中，可以減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的是(　　)。

A.提前支付應(yīng)付賬款

B.加快制造產(chǎn)成品

C.減緩應(yīng)收賬款的收回

D.延長存貨周轉(zhuǎn)期

10.下列關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的計算公式正確的是(　　)。

A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

11.甲企業(yè)的經(jīng)營周期為250天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是(　　)天。

A.150　　　　　　　 B.160

C.240　　　　　　　 D.190

12.ABC公司預(yù)測的年度賒銷收入凈額為500萬元，應(yīng)收賬款的平均收款時間為30天，資金成本率為12%，一年按360天計算，假設(shè)不考慮變動成本率，則應(yīng)收賬款的機會成本為(　　)萬元。

A.5

B.3.5

C.6

D.7

13.甲企業(yè)預(yù)計2019年銷售凈額為1440萬元，邊際貢獻率為40%，資本成本率為10%，平均收現(xiàn)期為60天，假設(shè)一年按360天計算，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息是(　　)萬元。

A.9.6

B.14.4

C.21.6

D.27

14.某公司以信用條件“1/20，n/60”從A公司購入300萬元原材料，該公司計劃在第20天付款，則該公司實際支付給A公司的貨款為(　　)萬元。

A.294

B.297

C.300

D.306

15.以下各項與存貨有關(guān)的成本費用中，不影響經(jīng)濟訂貨批量的是(　　)。

A.常設(shè)采購機構(gòu)的基本開支

B.采購員的差旅費

C.存貨占用資金應(yīng)計利息

D.存貨的保險費

16.下列與持有存貨成本有關(guān)的各成本計算中，不正確的是(　　)。

A.取得成本=購置成本

B.儲備存貨的總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本

C.訂貨成本=固定訂貨成本+變動訂貨成本

D.儲存成本=固定儲存成本+變動儲存成本

17.企業(yè)每年所需的原材料為10000件，企業(yè)每次訂貨成本為25元，存貨單位變動儲存成本為8元/件，則經(jīng)濟訂貨量為(　　)件。

A.178

B.250

C.280

D.300

18.某企業(yè)按照經(jīng)濟訂貨量進貨，每年所需的原材料為160000件，企業(yè)每次訂貨成本為10元，單位存貨年儲存成本為0.8元/件。則下列表述中，正確的是(　　)。

A.經(jīng)濟訂貨量為1600件

B.每年訂貨次數(shù)為100次

C.總訂貨成本為800元

D.每次訂貨的相關(guān)總成本為2000元

19.某企業(yè)借入一年期年利率為8%的貸款5000萬元，銀行要求貸款本息分12個月等額償還，則該項貸款的實際年利率大約為(　　)。

A.8%

B.12%

C.16%

D.20%

20.甲企業(yè)從銀行取得一筆短期借款，若按照貼現(xiàn)法付息，則該借款實際利率與名義利率的關(guān)系是(　　)。

A.實際利率大于名義利率

B.實際利率小于名義利率

C.實際利率等于名義利率

D.無法判斷

21.某企業(yè)購入20萬元商品，賣方提供的信用條件為“2/10，N/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第50天付款，放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率是(　　)。

A.36.73%

B.36.36%

C.18.37%

D.23.26%