二、教育費附加

(一)了解教育費附加的征收范圍及計征依據(jù)

(二)了解教育費附加的計征比率與計算

(三)熟悉教育費附加的減免規(guī)定

三、煙葉稅

(一)了解煙葉稅的計稅依據(jù)及征收范圍

(二)熟悉煙葉稅的計算及征收管理

第五章 資源稅

一、資源稅概述

了解資源稅的立法原則

二、納稅人與扣繳義務(wù)人

了解納稅人與扣繳義務(wù)人的規(guī)定

三、稅目與稅率

(一)掌握征稅范圍的具體規(guī)定

(二)熟悉資源稅稅目

(三)了解資源稅稅率適用的規(guī)定

四、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

(一)掌握計稅依據(jù)的一般規(guī)定和特殊規(guī)定

(二)熟悉應(yīng)納稅額的計算

五、稅收優(yōu)惠

(一)掌握減征、免征規(guī)定

(二)了解原油、天然氣稅收優(yōu)惠

(三)了解煤炭稅收優(yōu)惠

(四)了解水資源稅收優(yōu)惠

六、征收管理

(一)了解納稅義務(wù)發(fā)生時間

(二)了解納稅地點

(三)了解納稅期限

(四)熟悉代扣代繳的規(guī)定

第六章 車輛購置稅

一、車輛購置稅概述

了解車輛購置稅的作用

二、納稅義務(wù)人

(一)熟悉車輛購置稅應(yīng)稅行為

(二)了解車輛購置稅征稅區(qū)域

(三)熟悉車輛購置稅納稅人的具體范圍

三、征稅對象和征稅范圍

(一)了解車輛購置稅的征稅對象

(二)熟悉車輛購置稅的征稅范圍

四、稅率與計稅依據(jù)

(一)熟悉購買自用應(yīng)稅車輛計稅依據(jù)的確定

(二)熟悉進(jìn)口自用應(yīng)稅車輛計稅依據(jù)的確定

(三)熟悉以最低計稅價格為計稅依據(jù)的確定。

五、稅收優(yōu)惠

(一)了解稅收優(yōu)惠的具體規(guī)定

(二)了解車輛購置稅的退稅

六、應(yīng)納稅額的計算

(一)掌握購買自用應(yīng)稅車輛應(yīng)納稅額的計算

(二)熟悉進(jìn)口自用應(yīng)稅車輛應(yīng)納稅額的計算

(三)熟悉其他方式取得自用應(yīng)稅車輛應(yīng)納稅額的計算

(四)熟悉特殊情形自用應(yīng)稅車輛應(yīng)納稅額的計算

七、申報與繳納

(一)了解車輛購置稅的納稅環(huán)節(jié)

(二)了解車輛購置稅的納稅地點

(三)了解車輛購置稅的納稅期限

(四)熟悉繳稅管理的規(guī)定

(五)熟悉完稅、免稅證明

第七章 土地增值稅

一、土地增值稅概述

了解土地增值稅的立法原則

二、征稅范圍、納稅人

(一)掌握土地增值稅的征稅范圍

(二)熟悉土地增值稅的納稅人

三、稅率

熟悉土地增值稅的稅率

四、計稅依據(jù)

(一)掌握收入額的確定

(二)掌握扣除項目的金額

(三)掌握評估價格辦法及有關(guān)規(guī)定

五、應(yīng)納稅額的計算

(一)掌握轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和出售新建房及配套設(shè)施應(yīng)納稅額的計算方法

(二)掌握出售舊房應(yīng)納稅額的計算方法

(三)熟悉特殊售房方式應(yīng)納稅額的計算方法

六、稅收優(yōu)惠

(一)掌握一般減免稅的規(guī)定

(二)熟悉特殊減免稅的規(guī)定

七、征收管理

(一)熟悉申報納稅的程序

(二)熟悉納稅時間和繳納方法

(三)熟悉納稅的地點

(四)熟悉相關(guān)單位的責(zé)任與義務(wù)

(五)掌握房地產(chǎn)開發(fā)項目土地增值稅的清算管理

第八章 關(guān)稅

一、關(guān)稅概述

(一)了解關(guān)稅的起源和發(fā)展

(二)熟悉關(guān)稅的分類

二、納稅人及征稅對象

(一)了解關(guān)稅納稅義務(wù)人規(guī)定

(二)了解關(guān)稅征稅對象

三、稅率的適用

(一)了解關(guān)稅稅則制度

(二)了解進(jìn)口關(guān)稅稅率規(guī)定

(三)了解出口關(guān)稅稅率規(guī)定

(四)了解進(jìn)出口關(guān)稅的稅率適用

四、完稅價格

(一)掌握關(guān)稅的完稅價格

(二)掌握對實付或應(yīng)付價格的調(diào)整

(三)熟悉特殊進(jìn)口貨物的完稅價格

(四)了解進(jìn)口貨物相關(guān)費用核定的規(guī)定

(五)了解出口貨物的完稅價格

五、稅收優(yōu)惠

(一)熟悉法定減免稅

(二)熟悉特定減免稅

(三)了解臨時減免稅

六、應(yīng)納稅額的計算

(一)熟悉從價稅應(yīng)納稅額的計算

(二)了解從量稅應(yīng)納稅額的計算

(三)了解復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算

(四)了解滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計算

七、征收管理

(一)了解關(guān)稅繳納

(二)了解關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行

(三)了解關(guān)稅退還

(四)熟悉關(guān)稅補(bǔ)征和追征

(五)了解關(guān)稅納稅爭議

(六)了解海關(guān)企業(yè)分類管理

第九章 環(huán)境保護(hù)稅

一、環(huán)保稅概述

熟悉環(huán)保稅的起源、發(fā)展。

二、納稅人及征稅對象

(一)掌握環(huán)保稅納稅義務(wù)人規(guī)定

(二)掌握環(huán)保稅征稅對象

三、稅目及稅率

熟悉環(huán)保稅的稅目及稅率

四、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額

(一)掌握環(huán)保稅計稅依據(jù)

(二)熟悉環(huán)保稅應(yīng)納稅額計算

五、稅收優(yōu)惠

(一)掌握環(huán)保稅免稅規(guī)定

(二)掌握環(huán)保稅減征規(guī)定

六、征收管理

(一)熟悉環(huán)保稅征收管理機(jī)關(guān)及監(jiān)測機(jī)構(gòu)

(二)掌握納稅義務(wù)發(fā)生時間

(三)掌握納稅地點

(四)掌握納稅期限

2018年1月31日

《稅法(I)》編寫組

《稅法(Ⅱ)》

本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以2017年度(含)以前為主，加2018年度3月31日前的必要稅收政策調(diào)整。

第一章　企業(yè)所得稅

一、概述

(一)熟悉企業(yè)所得稅的計稅原理

(二)了解各國企業(yè)所得稅的一般性做法

(三)熟悉我國企業(yè)所得稅的制度演變

(四)了解我國企業(yè)所得稅的作用

二、納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

(一)熟悉納稅人的主要類型

(二)熟悉企業(yè)所得稅的征稅對象及所得來源地的確定

(三)掌握基本稅率的規(guī)定，低稅率的適用范圍

三、應(yīng)納稅所得額的計算

(一)掌握應(yīng)稅收入總額的確定

(二)掌握不征稅收入、免稅收入的內(nèi)容和企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(三)熟悉企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理，企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理