【1 單選】某公司用長期資金來源滿足全部非流動資產(chǎn)和部分永久性流動資產(chǎn)的需要，而用短期資金來源滿足剩余部分永久性流動資產(chǎn)和全部波動性流動資產(chǎn)的需要，則該公 司的流動資產(chǎn)融資策略是( )。

A.保守融資策略

B.激進(jìn)融資策略

C.折中融資策略

D.期限匹配融資策略

【2 單選】在利用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量時，需考慮的成本是( )。

A.持有成本和轉(zhuǎn)換成本

B.交易成本和轉(zhuǎn)換成本

C.交易成本和機(jī)會成本

D.持有成本和短缺成本

【3 多選】企業(yè)在利用存貨模式計算持有現(xiàn)金總成本時，應(yīng)考慮( )。

A.有價證券報酬率

B.全年現(xiàn)金需求總量

C.現(xiàn)金持有量

D.一次轉(zhuǎn)換成本E.持有現(xiàn)金機(jī)會成本

【4 單選】乙公司使用存貨模型確定最佳現(xiàn)金持有量。根據(jù)有關(guān)資料分析，2015年該公司全年現(xiàn)金需求量為 8100 萬元，每次將有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為 0.2 萬元， 有價證券報酬率為 10%。乙公司的最佳現(xiàn)金持有量為( )萬元。

A.8100

B.180

C.3240

D.32400

【5 單選】甲公司 2015 年度銷售收入 900 萬元，確定的信用條件為“2/10，1/20n/30”，其中占銷售收入 50%的客戶選擇 10 天內(nèi)付款，40%的客戶選擇 10 天后 20 天內(nèi)付款 10%的客戶選擇 20 天后 30 天內(nèi)付款。假設(shè)甲公司的變動成本率為 60%，資本成本率為 10%， 全年天數(shù)按 360 天計算，則甲公司 2015 年應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為( )萬元。

A.2.4

B.3.2

C.3.4

D.4.2

【6 單選】某公司 2009 年的信用條件為“N/30”，銷售收入為 3 500 萬元，變動成本率為 60%，最低投資報酬率為 10%。在其他條件不變的情況下，為使 2010 年銷售收入比上年增加 10%，擬將信用條件改變?yōu)椤?/10，1/20，N/30”，預(yù)計有 60%的客戶會在 10 天內(nèi)付款，30%的客戶會在 20 天內(nèi)付款，其余客戶在信用期付款。則該公司 2010 年因信用政策改變使應(yīng)收賬款的機(jī)會成本比上一年減少( )萬元。

A.7.88

B.8.75

C.13.13

D.14.58

【7 單選】某企業(yè)預(yù)計年銷售收入為 3600 萬元，向客戶提供的信用條件為(2/10 N/30)，估計 40%的客戶會享受現(xiàn)金折扣，其余客戶會在信用期滿時付款，假設(shè)企業(yè)資金的機(jī)會成本率為 10%，一年按 360 天計算，則該企業(yè)應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為( )萬元。

A.10

B.18

C.22

D.24

【8 單選】甲公司 2010 年產(chǎn)品銷售量為 100 萬臺，每臺單價 8000 元，銷售利潤率(銷售利潤/銷售收入)為 20%。企業(yè)為擴(kuò)大銷售，2011 年度實行新的信用政策，信用條件為“2/20，N/60”，預(yù)計銷售量可增加 50 萬臺。根據(jù)測算，有 20%的銷售額將享受現(xiàn)金折扣其余享受商業(yè)信用。商業(yè)信用管理成本、壞賬損失和收賬成本分別占銷售收入的 2%、8%和7%。如果 2011 年度銷售利潤率保持不變，有價證券的報酬率為 8%，一年按 360 天計算，則甲公司 2011 年度可實現(xiàn)利潤總額( )萬元。

A.16505

B.16980

C.17333

D.18256

【9 多選】下列各項屬于企業(yè)信用政策組成內(nèi)容的有( )。A.信用條件

B.銷售政策

C.收賬政策

D.周轉(zhuǎn)信用協(xié)議

E.最佳現(xiàn)金余額

【10 單選】甲公司某零件年需要量為 18000 件，每次訂貨成本為 20 元，單位儲存成本 0.5 元/件。按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨，下列計算結(jié)果中錯誤的是( )。

A.經(jīng)濟(jì)訂貨量為 1200 件

B.年訂貨次數(shù)為 15 次

C.總訂貨成本為 300 元

D.與進(jìn)貨批量相關(guān)的總成本為 900 元

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【11 單選】長江公司產(chǎn)品生產(chǎn)每年需要某原材料 150000 公斤，每次訂貨變動成本為93 元。單位變動儲存成本為1.5 元/公斤，則長江公司該原材料的最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量為( ) 公斤。

A.4313

B.8600

C.5314

D.7000

【12 單選】甲公司向銀行借入短期借款 1000 萬元，年利率 6%，銀行按借款合同保留 15%補(bǔ)償金額，不考慮其他借款費(fèi)用，則該筆借款的實際利率為( )。

A.7.5%

B.7.06%

C.8.0%

D.7.1%

【13 單選】甲公司向銀行借入短期借款 1000 萬元，年利率 6%，銀行按借款合同保留 15%補(bǔ)償金額，若企業(yè)所得稅稅率為 25%，不考慮其他借款費(fèi)用，則該筆借款的資本成本為( )。

A.7.5%

B.5.3%

C.8.0%

D.7.1%

【14 多選】下列有關(guān)短期借款的信用條件和利率中，會使短期借款名義利率低于實際利率的有( )。

A.周轉(zhuǎn)信用協(xié)議

B.補(bǔ)償性余額

C.信用額度

D.貼現(xiàn)利率

E.加息利率