11.企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額

　　D.企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量的差額

　　12.下列各項中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是(　　)。

　　A.推遲支付應(yīng)付款

　　B.提高信用標準

　　C.使用零余額賬戶

　　D.爭取現(xiàn)金收支同步

　　13.下列關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的計算公式正確的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　14.甲公司2014年產(chǎn)品銷售量為100萬臺，每臺單價8000元。企業(yè)為擴大銷售，2015年度實行新的信用政策，信用條件為“2/20，n/60”，預(yù)計銷售量可增加50萬臺，單價不變。根據(jù)測算，有20%的銷售額將享受現(xiàn)金折扣，其余享受商業(yè)信用。有價證券的報酬率為3%，一年按360天計算，假設(shè)不考慮變動成本率，則甲公司2015年度應(yīng)收賬款的機會成本為(　　)萬元。

　　A.6500

　　B.6000

　　C.5200

　　D.8000

　　15.根據(jù)營運資金管理理論，下列各項中不屬于企業(yè)應(yīng)收賬款成本內(nèi)容的是(　　)。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.壞賬成本

　　16.某公司以信用條件“1/20，n/60”從A公司購入300萬元原材料，該公司計劃在第20天付款，則該公司實際支付給A公司的貨款為(　　)萬元。

　　A.294

　　B.297

　　C.300

　　D.306

　　【答案】B

　　【知識點】企業(yè)信用政策

　　【解析】因為在第20天付款，所以，可以享受1%的現(xiàn)金折扣，即實際支付給A公司的貨款=300×(1-1%)=297(萬元)。

　　【難易度】易

　　17.以下各項與存貨有關(guān)的成本費用中，不影響經(jīng)濟訂貨批量的是(　　)。

　　A.常設(shè)采購機構(gòu)的基本開支

　　B.采購員的差旅費

　　C.存貨占用資金應(yīng)計利息

　　D.存貨的保險費

　　18.某企業(yè)每年所需的原材料為10000件，企業(yè)每次訂貨費用為25元，存貨年儲存費用率為8元/件，則經(jīng)濟訂貨量為(　　)件。

　　A.178

　　B.250

　　C.280

　　D.300

　　19.在短期借款的信用條件中，金融機構(gòu)與企業(yè)簽訂的一種正式的最高限額的借款協(xié)議的是(　　)。

　　A.借款抵押

　　B.信用額度

　　C.補償余額

　　D.周轉(zhuǎn)信用協(xié)議

　　20.與長期借款相比，下列不屬于短期借款籌資方式的特點的是(　　)。

　　A.籌資速度快

　　B.籌資風險小

　　C.資本成本低

　　D.款項使用相對靈活

　　21.下列各項中，不屬于商業(yè)信用融資內(nèi)容的是(　　)。

　　A.賒購商品

　　B.預(yù)收貨款

　　C.辦理應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)

　　D.用商業(yè)匯票購貨

　　22.下列各項中，與放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率呈反向變化的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金折扣率

　　B.折扣期

　　C.信用標準

　　D.信用期