【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司定向發(fā)行股份的表述中，正確的有( )。

　　A.發(fā)行對(duì)象必須是中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特定對(duì)象，包括但不限于公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工等

　　B.定向發(fā)行股份的非上市公眾公司只需要每年定期披露年度報(bào)告

　　C.非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)

　　D.公司應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%

　　【答案】AC

　　【解析】(1)選項(xiàng)B：股票公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告;(2)選項(xiàng)D：公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，可申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%,剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行后5個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行情況報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。

　　【單選題】某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，構(gòu)成公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市的法定障礙的是( )。

　　A.該公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣3000萬元

　　B.該公司控股股東上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰

　　C.該公司最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計(jì)為1500萬元

　　D.該公司最近2年內(nèi)監(jiān)事發(fā)生重大變化

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元;(2)選項(xiàng)B：發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為;(3)選項(xiàng)C：最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元;(4)選項(xiàng)D：發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

　　【多選題】上市公司發(fā)生下列情形時(shí)，屬于證券法律制度禁止其公開增發(fā)股票的有( )。

　　A.公司上一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除

　　B.公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近12個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　C.公司在前年曾經(jīng)嚴(yán)重虧損

　　D.公司現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌違法已被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

　　【答案】BC

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告;被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;(2)選項(xiàng)B：上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在最近36個(gè)月內(nèi)未受到過證監(jiān)會(huì)的行政處罰;(3)選項(xiàng)C：上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度須連續(xù)盈利;(4)選項(xiàng)D：上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員不得因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的是( )。

　　A.上市公司及其附屬公司曾違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保，但已解除

　　B.上市公司現(xiàn)任監(jiān)事最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　C.最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，但保留意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已消除

　　D.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除

　　【答案】D

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)�！扒疑形唇獬�”的，不得非公開發(fā)行股票。(2)選項(xiàng)B：現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)。(3)選項(xiàng)C：上市公司最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，不得非公開發(fā)行股票;但保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。

　　【多選題】下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有( )。

　　A.上市公司非公開發(fā)行股票，無需經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

　　B.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票的均價(jià)

　　C.實(shí)際控制人認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)

　　【答案】CD

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：上市公司無論是公開發(fā)行新股還是非公開發(fā)行新股，都必須符合法定條件，經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn);(2)選項(xiàng)B：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的“90%”;(3)選項(xiàng)C：本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(4)選項(xiàng)D：上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象不超過10名。其中：發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

　　【多選題】某股份有限公司的凈資產(chǎn)額為1億元人民幣，擬申請(qǐng)向公眾投資者公開發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司公開發(fā)行公司債券的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有( )。

　　A.發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

　　B.發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤是支付債券一年利息的2倍

　　C.該公司債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)

　　D.對(duì)面向公眾投資者發(fā)行公司債券，證監(jiān)會(huì)簡化審核程序

　　【答案】ABC

　　【解析】選項(xiàng)D：僅面向“合格投資者”公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會(huì)簡化核準(zhǔn)程序。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公司債券非公開發(fā)行的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是( )。

　　A.非公開發(fā)行的公司債券在發(fā)行后可申請(qǐng)?jiān)谧C券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓

　　B.非公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

　　C.名下金融資產(chǎn)人民幣100萬元的董事可以作為本次非公開發(fā)行債券的合格投資者

　　D.非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：非公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓;(2)選項(xiàng)B：非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露;(3)選項(xiàng)C：發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有( )。

　　A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的公司，最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%

　　B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的公司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　C.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)

　　D.為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

　　【答案】AD

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合增發(fā)股票的一般條件(6項(xiàng));(2)選項(xiàng)B：發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換債券，其公司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元;(3)選項(xiàng)C：轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)“和”前1交易日的均價(jià)。

　　【多選題】甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)公開發(fā)行債券，上年末凈資產(chǎn)為1億元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于甲公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事項(xiàng)的有( )。

　　A.甲公司監(jiān)事涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施

　　B.甲公司放棄乙公司所欠的1200萬元貨款

　　C.甲公司發(fā)生火災(zāi)，造成2000萬元的經(jīng)濟(jì)損失

　　D.甲公司當(dāng)年新增借款1500萬元

　　【答案】ABC

　　【解析】公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生“可能影響其償債能力或債券價(jià)格”的重大事項(xiàng)。重大事項(xiàng)包括但不限于：(1)發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%(選項(xiàng)D未超過凈資產(chǎn)的20%);(2)發(fā)行人放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的10%(選項(xiàng)B);(3)發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失(選項(xiàng)C);(4)發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;(5)發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施(選項(xiàng)A)。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告。下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有( )。

　　A.甲上市公司董事會(huì)就股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議

　　B.乙上市公司的股東王某持有公司10%的股份被司法凍結(jié)

　　C.丙上市公司因國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整致使該公司主要業(yè)務(wù)陷入停頓

　　D.丁上市公司分配股利的計(jì)劃

　　【答案】ABC

　　【解析】選項(xiàng)D：屬于內(nèi)幕信息，而非重大事件。