【單選題】下列關(guān)于招股說明書中引用的財務(wù)報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

　　B.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過6個月

　　C.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

　　D.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過3個月

　　『正確答案』C

　　『答案解析』招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，招股說明書有效期為6個月，有效期的起算日是(　)。(應(yīng)試指南下冊P3)

　　A.發(fā)行人全體董事在招股說明書上簽名蓋章之日

　　B.保薦人及保薦代表人在核查意見上簽名蓋章之日

　　C.中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日

　　D.中國證監(jiān)會在指定網(wǎng)站第一次全文刊登之日

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。

　　【單選題】甲上市公司上一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經(jīng)董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對外擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保須經(jīng)公司股東大會批準。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔保的最早時點應(yīng)當是(　)。(應(yīng)試指南下冊P5)

　　A.甲公司股東大會就該筆擔保形成決議時

　　B.甲公司董事會就該筆擔保形成決議時

　　C.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時

　　D.證券交易所核準同意甲公司進行擔保時

　　『正確答案』B

　　『答案解析』上市公司應(yīng)當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時;③董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。

　　【多選題】甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，正確的有(　)。

　　A.一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應(yīng)當公告披露合并事項

　　B.當市場出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價出現(xiàn)異常波動時，甲公司應(yīng)當公告披露合并事項

　　C.當甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時，甲公司應(yīng)當公告披露合并事項

　　D.當甲公司派人對乙公司進行盡職調(diào)查以確定合并價格時，甲公司應(yīng)當公告披露合并事項

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』選項ACD：有關(guān)各方就該重大事件簽署“意向書或者協(xié)議”時，上市公司應(yīng)及時履行重大事件的信息披露義務(wù);選項B：該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞，公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況時，上市公司應(yīng)當及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風險因素。

　　【單選題】上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應(yīng)當履行相應(yīng)的職責。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.上市公司董事應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見

　　B.上市公司監(jiān)事應(yīng)對公司年度報告簽署書面確認意見

　　C.上市公司高級管理人員應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見

　　D.上市公司監(jiān)事會應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見

　　『正確答案』D

　　『答案解析』選項AC：上市公司的董事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署“書面確認意見”;選項BD：上市公司監(jiān)事會應(yīng)當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出“書面審核意見”。

　　【多選題】定期報告是上市公司進行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合證券法律制度規(guī)定的有(　)。 (應(yīng)試指南下冊P51)

　　A.該公司的第一季度報告在該會計年度的第5個月披露

　　B.該公司的中期報告在該會計年度的第7個月披露

　　C.該公司的第三季度報告在該會計年度的第11個月披露

　　D.該公司的年度報告在該會計年度結(jié)束之日后的第3個月披露

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』中期報告應(yīng)當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)披露，因此選項B的披露時間是符合要求的;季度報告應(yīng)當在每個會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露，因此選項AC是錯誤的，應(yīng)該是在10月份時披露;年度報告應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成并披露，因此選項D的披露時間是符合規(guī)定的。

　　【多選題】甲上市公司發(fā)生的下列的事項中,屬于應(yīng)當公告的重大事件的有(　)。

　　A.張某持有公司7%的股份，其持股情況發(fā)生變化

　　B.公司對外提供重大擔保

　　C.公司董事會決議被依法撤銷

　　D.公司總經(jīng)理李某被董事會撤換

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化(A選項)，公司對外提供重大擔保(B選項)，董事會決議被依法撤銷(C選項)，經(jīng)理發(fā)生表動(D選項)，均屬于重大事件。

　　【單選題】下列關(guān)于上市公司信息披露事務(wù)管理的說法中，正確的是(　)。(應(yīng)試指南下冊P52)

　　A.上市公司發(fā)生重大事件的時間為定期報告報送時間的，可以定期報告代替臨時報告

　　B.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當經(jīng)公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案

　　C.某項重大事件如果已經(jīng)泄漏，就不用進行披露

　　D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見

　　『正確答案』B

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司信息披露義務(wù)人不得以定期報告形式代替應(yīng)當履行的臨時報告義務(wù)，因此選項A的說法錯誤;某項重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞的，即便發(fā)生在法定披露時點之前，上市公司也應(yīng)及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀，因此選項C的說法錯誤;上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見，因此選項D的說法錯誤。

　　【單選題】甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司或其股東的下列行為中，需要向中國證監(jiān)會申請核準的是(　)。(應(yīng)試指南下冊P45)

　　A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票

　　B.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股

　　C.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個月后全部買回

　　D.甲公司向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項B是非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，導致發(fā)行后股東超過200人，需要經(jīng)證監(jiān)會核準。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有(　)。

　　A.甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票

　　B.乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股

　　C.有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　D.有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風險投資人

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』上市公司非公開發(fā)行股票需要提交發(fā)行申請并核準，因此選項A當選;上市公司增發(fā)股票需要經(jīng)過證監(jiān)會核準，因此選項B當選;對于股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準，因此選項C不需要經(jīng)過證監(jiān)會核準;因股票向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過200人的，需要向中國證監(jiān)會進行核準，選項D中，向特定對象發(fā)行股票后導致股東人數(shù)累計超過200人，此時應(yīng)進行核準。