一、單項選擇題

　　1、根據(jù)規(guī)定，下列有關上市公司的信息中，屬于應當公告的重大事件是(　　)。

　　A、持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化

　　B、公司增資的決定

　　C、公司的監(jiān)事會主席發(fā)生變動

　　D、股東大會決議被撤銷

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項錯誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項錯誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，所以C選項錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項正確。

　　2、A股份有限公司于2010年5月擬首次發(fā)行股票并在深交所中小板上市，根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，下列情形構成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的是(　　)。

　　A、2006年3月向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但因報送的發(fā)行申請文件存在虛假記載而被不予核準

　　B、2007年10月因?qū)嵤┻`反有關海關監(jiān)管法律的行為，雖然情節(jié)輕微，仍被海關處以罰款

　　C、2008年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

　　D、2009年12月因涉嫌偷稅被司法機關立案偵查，目前尚未明確結論意見

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 構成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的包括：(1)最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券;或者有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài);(2)最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重;(3)最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準;或者以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作;或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章;(4)本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;(5)涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見;(6)嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。因此，選項A因已過36個月而不構成法定障礙;選項B因情節(jié)輕微而不構成法定障礙;選項C因發(fā)行人不是最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益而不構成法定障礙。

　　3、某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首發(fā)并上市，則其發(fā)行后股本總額不得少于(　　)。

　　A、2000萬元

　　B、3000萬元

　　C、5000萬元

　　D、6000萬元

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 發(fā)行后股票總額不少于3000萬元。

　　4、2010年1月，A上市公司準備增資發(fā)行股票，A公司下列情形不構成其申請發(fā)行股票障礙的有(　　)。

　　A、2009年A公司曾公開發(fā)行過一次股票，但2009年營業(yè)利潤比2008年下降55%

　　B、2007年A公司的財務報表被注冊會計師出具了無法表示意見的審計報告

　　C、本次股票發(fā)行所募集資金的投資項目實施后，有可能會與控股股東產(chǎn)生同業(yè)競爭

　　D、2007年、2008年和2009年均按照企業(yè)會計準則的規(guī)定計提了資產(chǎn)減值準備

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，因此選項A構成本次發(fā)行股票的障礙;最近3年及一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，因此選項B構成了本次發(fā)行的障礙;投資項目實施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性，因此選項C構成了本次發(fā)行的障礙。

　　5、下列有關可轉(zhuǎn)換公司債券相關規(guī)定的說法中，正確的是(　　)。

　　A、轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過

　　B、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年

　　C、可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值1000元

　　D、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券以保證方式提供擔保的，應為一般保證責任

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上(特別決議)通過，因此選項A的說法錯誤;可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元，因此選項C的說法錯誤;公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，因此選項D的說法錯誤。

　　6、下列各項中，符合股份有限公司股票上市條件的是(　　)。

　　A、公司股本總額不少于人民幣3000萬元

　　B、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15%以上

　　C、公司最近1年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　D、必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：(1)股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項B是錯誤的;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載，因此選項C是錯誤的。

　　7、根據(jù)《上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，不屬于交易所實施終止上市的情況是(　　)。

　　A、未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌2個月

　　B、上市公司被吸收合并

　　C、公司因欺詐發(fā)行，其股票被暫停上市后，在中國證監(jiān)會作出行政處罰決定、移送決定之日起的12個月內(nèi)被法院作出有罪判決

　　D、因股權分布發(fā)生變化不具備上市條件觸及標準，其股票被暫停上市后，公司在暫停上市6個月內(nèi)股權分布仍不具備上市條件

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 選項A屬于實施退市風險警示的情況。

　　8、證券交易市場開市后，如遇偶發(fā)事故，可宣布暫停交易，在宣布之前已成交的買賣(　　)。

　　A、無效

　　B、仍然有效

　　C、當事人可以撤銷

　　D、效力待定

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 證券交易市場開市后，如遇偶發(fā)事故，可宣布暫停交易，在宣布之前已成交的買賣仍然有效。

　　9、下列各項中，依法不得收購A上市公司股份的是(　　)。

　　A、曾經(jīng)負有數(shù)額較大債務，剛清償完畢不足12個月的B公司

　　B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年

　　C、在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會處罰的D上市公司

　　D、已持有A上市公司已發(fā)行股份12%的E投資公司

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 不得收購上市公司的情形包括：(1)收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第147條規(guī)定情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項C因為D上市公司最近3年有嚴重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。

　　10、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當編制權益變動報告書。完成權益變動報告書的期限是(　　)。

　　A、該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)

　　B、該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)

　　C、該事實發(fā)生之日起7日內(nèi)

　　D、該事實發(fā)生之日起10日內(nèi)

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書。

　　11、上市公司要約收購中，在收購要約期限屆滿前一定期限內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外。該期限是(　　)。

　　A、5日

　　B、15日

　　C、25日

　　D、30日

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外。

　　12、在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行股份一定比例的，可以免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項。該比例是(　　)。

　　A、1%

　　B、2%

　　C、3%

　　D、5%

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，可以免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項。

　　13、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司就重大資產(chǎn)重組決議的說法中，正確的是(　　)。

　　A、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過

　　B、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過

　　C、必須經(jīng)全體股東所持表決權的2/3以上通過

　　D、關聯(lián)股東可以回避表決

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關聯(lián)人存在關聯(lián)關系的，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項進行表決時，關聯(lián)股東應當回避表決。

　　14、下列各項中，依法不得收購A非上市公眾公司股份的是(　　)。

　　A、曾經(jīng)負有數(shù)額較大債務，剛清償完畢不足6個月的B公司

　　B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年

　　C、在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會處罰的D上市公司

　　D、已持有A公司已發(fā)行股份20%的E投資公司

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 有下列情形之一的，不得收購公眾公司：(1)收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購公眾公司的其他情形。

　　15、下列人員中，不屬于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是(　　)。

　　A、上市公司的董事會秘書

　　B、持有上市公司3%股份的股東

　　C、上市公司控股的公司的董事

　　D、上市公司的監(jiān)事

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;……。本題B選項持股比例未達到5%，不屬于內(nèi)幕信息的知情人。

　　16、上市公司自控制權發(fā)生變更之日起一定期限內(nèi)，向收購人及其關聯(lián)人購買資產(chǎn)，構成借殼上市的，應當按照規(guī)定報經(jīng)中國證監(jiān)會核準。該法定期限是(　)。

　　A、12個月

　　B、24個月

　　C、36個月

　　D、60個月

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 上市公司自控制權發(fā)生變更之日起60個月內(nèi)，向收購人及其關聯(lián)人購買資產(chǎn)，構成借殼上市的，應當按照規(guī)定報經(jīng)中國證監(jiān)會核準。