參考答案及解析：

　　一、單項選擇題

　　1. 【答案】 A

　　選項BCD：股東不得以知情權(quán)、利潤分配請求權(quán)等權(quán)益受到損害或者公司虧損、財產(chǎn)不足清償全部債務(wù)，以及公司被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算等為由，提起解散公司訴訟。

　　2. 【答案】 D

　　(1)選項A:股東人數(shù)超過200人的公司申請股票公開轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn);(2)選項B：公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn);(3)選項 C：上市公司增發(fā)股票不管公開發(fā)行還是非公開發(fā)行均需要經(jīng)過中國證監(jiān)會核準(zhǔn);(4)選項D：在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司 向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理，但發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合對特定對象范圍的規(guī)定。

　　3. 【答案】 B

　　(1)選項A：最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，或者最近1年盈利，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元;(2)選項B：發(fā)行人 最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化(不包括監(jiān)事)，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項C：發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員因 涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的，構(gòu)成發(fā)行障礙。

　　4. 【答案】 C

　　選項ABD屬于破產(chǎn)費用。

　　5. 【答案】 C

　　(1)選項AB:變造前在票據(jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照原記載事項負(fù)責(zé)，不能辨別是在票據(jù)被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章;(2)選項 CD：變造后在票據(jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照變造后的記載事項負(fù)責(zé)，如果變造人也是票據(jù)上簽章人，變造人應(yīng)解釋為在變造后的票據(jù)行為人。

　　6. 【答案】 A

　　選項A：信用證結(jié)算方式適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易，不適用于個人。

　　7. 【答案】 B

　　(1)選項A：在產(chǎn)權(quán)交易市場公開形成的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格，不得以任何付款方式為條件進(jìn)行打折、優(yōu)惠;(2)選項C：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及的職工安 置、社會保險等有關(guān)費用，不得在評估作價之前從擬轉(zhuǎn)讓的國有凈資產(chǎn)中先行扣除，也不得從轉(zhuǎn)讓價款中進(jìn)行抵扣;(3)選項D：轉(zhuǎn)讓價款采取分期付款的，受讓 方首次付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付。

　　8. 【答案】 D

　　(1)選項A：屬于反壟斷法禁止的濫用市場支配地位的行為;(2)選項B：屬于橫向壟斷協(xié)議;(3)選項C：限定向第三人轉(zhuǎn)售商品的“最低”價格，屬于反壟斷法禁止的縱向壟斷協(xié)議，法律未禁止限定最高價格。

　　9. 【答案】 C

　　選項C：資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需審批的除外。

　　二、多項選擇題

　　1. 【答案】 A, C

　　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會;(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(選項A);(2)公司未彌補 的虧損達(dá)實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時(選項B);(4)董事會認(rèn)為必要時(選項C);(5)監(jiān)事會提議 召開時(選項D);(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

　　2. 【答案】 C, D

　　(1)選項A：屬于可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的情形;(2)選項B：屬于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形。

　　3. 【答案】 B, D

　　(1)選項A:和解協(xié)議只能由債務(wù)人提出;(2)選項C：和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會議表決未獲得通過，或者已經(jīng)債權(quán)人會議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定“終止”和解協(xié)議，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　4. 【答案】 A, D

　　(1)選項B：開立一般存款賬戶，實行備案制，無須中國人民銀行核準(zhǔn);(2)選項C：臨時存款賬戶實行核準(zhǔn)制，但因注冊驗資和增資驗資而開立的臨時存款賬戶除外。

　　5. 【答案】 A, B, C

　　選項D：國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。

　　6. 【答案】 A, B, C, D

　　審查經(jīng)營者集中，根據(jù)個案具體情況和特點，綜合考慮下列因素：(1)參與集中的經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額及其對市場的控制力(選項A);(2)相關(guān)市場 的市場集中度(選項B);(3)經(jīng)營者集中對市場進(jìn)入、技術(shù)進(jìn)步的影響(選項C);(4)經(jīng)營者集中對消費者和其他有關(guān)經(jīng)營者的影響(選項D);(5)經(jīng) 營者集中對國民經(jīng)濟發(fā)展的影響;(6)國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考慮的影響市場競爭的其他因素。

　　7. 【答案】 B, C

　　(1)選項A：屬于限制類外商投資項目;(2)選項D：視為鼓勵類外商投資項目。

　　三、案例分析題

　　1. 【答案】

　　(1)A公司的投資總額與注冊資本的數(shù)額不符合外商投資法律制度的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2倍。本題中，A公司的注冊資本為400萬美元，其投資總額不得超過400×2=800萬美元。

　　(2)甲公司以其從中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤出資符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)，外國投資者也可以用其從中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤出資。

　　(3)人民法院應(yīng)當(dāng)支持乙公司關(guān)于撤銷甲公司與丙公司之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的請求。根據(jù)規(guī)定，外商投資企業(yè)一方股東將股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給股東之外的第三人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東一致同意，其他股東以未征得其同意為由請求撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

　　(4)甲公司與丙公司簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同適用中國法律。根據(jù)規(guī)定，中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外商獨資企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓合同專屬適用中國法律，不得由當(dāng)事人意思自治選擇合同準(zhǔn)據(jù)法或者適用其他法律選擇規(guī)則。

　　(5) 丁公司以股權(quán)質(zhì)押合同未經(jīng)外商投資企業(yè)審批機關(guān)批準(zhǔn)為由向人民法院主張合同無效不符合法律的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，外商投資企業(yè)股東與債權(quán)人訂立的股權(quán)質(zhì)押合 同，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定或者合同另有約定外，自成立時生效;未辦理質(zhì)權(quán)登記的，不影響股權(quán)質(zhì)押合同的效力。當(dāng)事人僅以股權(quán)質(zhì)押合同未經(jīng)外商投資企業(yè) 審批機關(guān)批準(zhǔn)為由主張合同無效或未生效的，人民法院不予支持。

　　(6)人民法院不應(yīng)支持戊公司關(guān)于確認(rèn)自己為A公司股東身份的請求。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事 人之間約定一方實際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，不具有法律、行政法規(guī)規(guī)定的無效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效，實際投資者請求確認(rèn)其在外商 投資企業(yè)中的股東身份或者請求變更外商投資企業(yè)股東的，人民法院不予支持，但同時具備下列條件的除外：(1)實際投資者已經(jīng)實際投資;(2)名義股東以外 的其他股東認(rèn)可實際投資者的股東身份。本題中，A公司股東甲公司明確表示反對，故人民法院不予支持;(3)人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實際投資者變更 為股東，征得了外商投資企業(yè)審批機關(guān)的同意。

　　2. 【答案】

　　(1)王某不符合獨立董事的任職資格。根據(jù)規(guī)定，直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的自然人股東不得擔(dān)任該上市公司的獨立董事。

　　(2)甲公司董事會審議為公司實際控制人A公司提供擔(dān)保的事宜不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司為股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。

　　(3) 董事蔡某不應(yīng)對公司負(fù)賠償責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù) 賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。本題中，董事蔡某在表決時表明異議并記載于會議記錄，故可以免除責(zé)任。

　　(4)① 甲公司發(fā)行優(yōu)先股的數(shù)量不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%;②優(yōu)先 股的股息率不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用固定股息率;③未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分不得累積不符 合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行優(yōu)先股的，未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一個會計年度。

　　(5)甲公司最近3年可分配利潤不符合規(guī) 定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。本題中，甲公司最近3年年均可分配利潤為 (210+150+180)÷3=180萬元，不足以支付公司債券1年利息的200萬元(5000×4%=200萬元)。

　　(6)①債券發(fā)行期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

　�、赪證券公司擔(dān)任本次發(fā)行管理人不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

　　3. 【答案】

　　(1)管理人首先應(yīng)當(dāng)追回在甲公司出現(xiàn)破產(chǎn)原因后，普遍拖欠職工工資的情況下，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員領(lǐng)取的工資;對于公司董事、 監(jiān)事和高級管理人員因返還“普遍拖欠職工工資情況下獲取的工資性收入”形成的債權(quán)，按照該企業(yè)職工平均工資計算的部分作為“拖欠職工工資”清償;高出該企 業(yè)職工平均工資計算的部分，可以作為“普通破產(chǎn)債權(quán)”清償。

　　(2)①丙公司有權(quán)拒絕乙公司要求返還挖掘機的請求。根據(jù)規(guī)定，丙公司基于善意取得制 度依法取得該挖掘機的所有權(quán)，乙公司已經(jīng)喪失了該挖掘機的所有權(quán)。因此丙公司有權(quán)拒絕乙公司返還挖掘機的請求。②乙公司可以向管理人申報普通破產(chǎn)債權(quán)。根 據(jù)規(guī)定，債務(wù)人占有的他人財產(chǎn)被違法轉(zhuǎn)讓給第三人，依據(jù)善意取得制度規(guī)定第三人已經(jīng)善意取得財產(chǎn)所有權(quán)，原權(quán)利人無法取回該財產(chǎn)的，如果轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生在破 產(chǎn)申請受理之前，原權(quán)利人因財產(chǎn)損失形成的債權(quán)，作為普通債權(quán)清償。

　　(3)丁公司不可以向管理人主張抵銷權(quán)。根據(jù)規(guī)定，債權(quán)人在破產(chǎn)申請受理前對 債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的，可以向管理人主張抵銷。債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請的事實，對債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的，不能抵銷。但是，債權(quán)人因為法律 規(guī)定或者在破產(chǎn)申請1年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的除外。

　　(4)人民法院不應(yīng)支持管理人的撤銷請求。根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)申請受理前1年內(nèi)債務(wù)人提前清 償?shù)奈吹狡趥鶆?wù)，在破產(chǎn)申請受理前已經(jīng)到期，管理人請求撤銷該清償行為的，人民法院不予支持。本題中，戊公司的債權(quán)雖然在破產(chǎn)申請前1年內(nèi)提前清償，但是 至破產(chǎn)申請受理時，該債權(quán)已經(jīng)到期，所以人民法院不應(yīng)支持管理人的撤銷請求。

　　(5)E公司可以向管理人主張出賣人取回權(quán)。根據(jù)規(guī)定，出賣人依據(jù)企 業(yè)破產(chǎn)法第39條的規(guī)定，通過通知承運人或者實際占有人中止運輸、返還貨物、變更到達(dá)地，或者將貨物交給其他收貨人等方式，對在運輸途中標(biāo)的物主張了取回 權(quán)但未能實現(xiàn)，或者在貨物未達(dá)管理人前已向管理人主張取回在運輸途中標(biāo)的物，在買賣標(biāo)的物到達(dá)管理人后，出賣人向管理人主張取回的，管理人應(yīng)予準(zhǔn)許。

　　4. 【答案】

　　(1)A銀行不能以甲公司賬面金額不足為由拒絕付款。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。

　　參考答案及解析：

　　16. 【答案】 A

　　選項BCD：股東不得以知情權(quán)、利潤分配請求權(quán)等權(quán)益受到損害或者公司虧損、財產(chǎn)不足清償全部債務(wù)，以及公司被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算等為由，提起解散公司訴訟。

　　17. 【答案】 D

　　(1)選項A:股東人數(shù)超過200人的公司申請股票公開轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn);(2)選項B：公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn);(3)選項 C：上市公司增發(fā)股票不管公開發(fā)行還是非公開發(fā)行均需要經(jīng)過中國證監(jiān)會核準(zhǔn);(4)選項D：在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司 向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理，但發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合對特定對象范圍的規(guī)定。

　　18. 【答案】 B

　　(1)選項A：最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，或者最近1年盈利，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元;(2)選項B：發(fā)行人 最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化(不包括監(jiān)事)，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項C：發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員因 涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的，構(gòu)成發(fā)行障礙。

　　19. 【答案】 C

　　選項ABD屬于破產(chǎn)費用。

　　20. 【答案】 C

　　(1)選項AB:變造前在票據(jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照原記載事項負(fù)責(zé)，不能辨別是在票據(jù)被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章;(2)選項 CD：變造后在票據(jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照變造后的記載事項負(fù)責(zé)，如果變造人也是票據(jù)上簽章人，變造人應(yīng)解釋為在變造后的票據(jù)行為人。

　　21. 【答案】 A

　　選項A：信用證結(jié)算方式適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易，不適用于個人。

　　22. 【答案】 B

　　(1)選項A：在產(chǎn)權(quán)交易市場公開形成的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格，不得以任何付款方式為條件進(jìn)行打折、優(yōu)惠;(2)選項C：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及的職工安 置、社會保險等有關(guān)費用，不得在評估作價之前從擬轉(zhuǎn)讓的國有凈資產(chǎn)中先行扣除，也不得從轉(zhuǎn)讓價款中進(jìn)行抵扣;(3)選項D：轉(zhuǎn)讓價款采取分期付款的，受讓 方首次付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付。

　　23. 【答案】 D

　　(1)選項A：屬于反壟斷法禁止的濫用市場支配地位的行為;(2)選項B：屬于橫向壟斷協(xié)議;(3)選項C：限定向第三人轉(zhuǎn)售商品的“最低”價格，屬于反壟斷法禁止的縱向壟斷協(xié)議，法律未禁止限定最高價格。

　　24. 【答案】 C

　　選項C：資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需審批的除外。

　　8. 【答案】 A, C

　　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會;(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(選項A);(2)公司未彌補 的虧損達(dá)實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時(選項B);(4)董事會認(rèn)為必要時(選項C);(5)監(jiān)事會提議 召開時(選項D);(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

　　9. 【答案】 C, D

　　(1)選項A：屬于可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的情形;(2)選項B：屬于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形。

　　10. 【答案】 B, D

　　(1)選項A:和解協(xié)議只能由債務(wù)人提出;(2)選項C：和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會議表決未獲得通過，或者已經(jīng)債權(quán)人會議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定“終止”和解協(xié)議，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　11. 【答案】 A, D

　　(1)選項B：開立一般存款賬戶，實行備案制，無須中國人民銀行核準(zhǔn);(2)選項C：臨時存款賬戶實行核準(zhǔn)制，但因注冊驗資和增資驗資而開立的臨時存款賬戶除外。

　　12. 【答案】 A, B, C

　　選項D：國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。

　　13. 【答案】 A, B, C, D

　　審查經(jīng)營者集中，根據(jù)個案具體情況和特點，綜合考慮下列因素：(1)參與集中的經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額及其對市場的控制力(選項A);(2)相關(guān)市場 的市場集中度(選項B);(3)經(jīng)營者集中對市場進(jìn)入、技術(shù)進(jìn)步的影響(選項C);(4)經(jīng)營者集中對消費者和其他有關(guān)經(jīng)營者的影響(選項D);(5)經(jīng) 營者集中對國民經(jīng)濟發(fā)展的影響;(6)國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考慮的影響市場競爭的其他因素。

　　14. 【答案】 B, C

　　(1)選項A：屬于限制類外商投資項目;(2)選項D：視為鼓勵類外商投資項目。

　　三、案例分析題

　　1. 【答案】

　　(1)A公司的投資總額與注冊資本的數(shù)額不符合外商投資法律制度的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2倍。本題中，A公司的注冊資本為400萬美元，其投資總額不得超過400×2=800萬美元。

　　(2)甲公司以其從中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤出資符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)，外國投資者也可以用其從中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤出資。

　　(3)人民法院應(yīng)當(dāng)支持乙公司關(guān)于撤銷甲公司與丙公司之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的請求。根據(jù)規(guī)定，外商投資企業(yè)一方股東將股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給股東之外的第三人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東一致同意，其他股東以未征得其同意為由請求撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

　　(4)甲公司與丙公司簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同適用中國法律。根據(jù)規(guī)定，中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外商獨資企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓合同專屬適用中國法律，不得由當(dāng)事人意思自治選擇合同準(zhǔn)據(jù)法或者適用其他法律選擇規(guī)則。

　　(5) 丁公司以股權(quán)質(zhì)押合同未經(jīng)外商投資企業(yè)審批機關(guān)批準(zhǔn)為由向人民法院主張合同無效不符合法律的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，外商投資企業(yè)股東與債權(quán)人訂立的股權(quán)質(zhì)押合 同，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定或者合同另有約定外，自成立時生效;未辦理質(zhì)權(quán)登記的，不影響股權(quán)質(zhì)押合同的效力。當(dāng)事人僅以股權(quán)質(zhì)押合同未經(jīng)外商投資企業(yè) 審批機關(guān)批準(zhǔn)為由主張合同無效或未生效的，人民法院不予支持。

　　(6)人民法院不應(yīng)支持戊公司關(guān)于確認(rèn)自己為A公司股東身份的請求。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事 人之間約定一方實際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，不具有法律、行政法規(guī)規(guī)定的無效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效，實際投資者請求確認(rèn)其在外商 投資企業(yè)中的股東身份或者請求變更外商投資企業(yè)股東的，人民法院不予支持，但同時具備下列條件的除外：(1)實際投資者已經(jīng)實際投資;(2)名義股東以外 的其他股東認(rèn)可實際投資者的股東身份。本題中，A公司股東甲公司明確表示反對，故人民法院不予支持;(3)人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實際投資者變更 為股東，征得了外商投資企業(yè)審批機關(guān)的同意。

　　2. 【答案】

　　(1)王某不符合獨立董事的任職資格。根據(jù)規(guī)定，直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的自然人股東不得擔(dān)任該上市公司的獨立董事。

　　(2)甲公司董事會審議為公司實際控制人A公司提供擔(dān)保的事宜不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司為股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。

　　(3) 董事蔡某不應(yīng)對公司負(fù)賠償責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù) 賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。本題中，董事蔡某在表決時表明異議并記載于會議記錄，故可以免除責(zé)任。

　　(4)① 甲公司發(fā)行優(yōu)先股的數(shù)量不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%;②優(yōu)先 股的股息率不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用固定股息率;③未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分不得累積不符 合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行優(yōu)先股的，未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一個會計年度。

　　(5)甲公司最近3年可分配利潤不符合規(guī) 定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。本題中，甲公司最近3年年均可分配利潤為 (210+150+180)÷3=180萬元，不足以支付公司債券1年利息的200萬元(5000×4%=200萬元)。

　　(6)①債券發(fā)行期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

　　②W證券公司擔(dān)任本次發(fā)行管理人不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

　　3. 【答案】

　　(1)管理人首先應(yīng)當(dāng)追回在甲公司出現(xiàn)破產(chǎn)原因后，普遍拖欠職工工資的情況下，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員領(lǐng)取的工資;對于公司董事、 監(jiān)事和高級管理人員因返還“普遍拖欠職工工資情況下獲取的工資性收入”形成的債權(quán)，按照該企業(yè)職工平均工資計算的部分作為“拖欠職工工資”清償;高出該企 業(yè)職工平均工資計算的部分，可以作為“普通破產(chǎn)債權(quán)”清償。

　　(2)①丙公司有權(quán)拒絕乙公司要求返還挖掘機的請求。根據(jù)規(guī)定，丙公司基于善意取得制 度依法取得該挖掘機的所有權(quán)，乙公司已經(jīng)喪失了該挖掘機的所有權(quán)。因此丙公司有權(quán)拒絕乙公司返還挖掘機的請求。②乙公司可以向管理人申報普通破產(chǎn)債權(quán)。根 據(jù)規(guī)定，債務(wù)人占有的他人財產(chǎn)被違法轉(zhuǎn)讓給第三人，依據(jù)善意取得制度規(guī)定第三人已經(jīng)善意取得財產(chǎn)所有權(quán)，原權(quán)利人無法取回該財產(chǎn)的，如果轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生在破 產(chǎn)申請受理之前，原權(quán)利人因財產(chǎn)損失形成的債權(quán)，作為普通債權(quán)清償。

　　(3)丁公司不可以向管理人主張抵銷權(quán)。根據(jù)規(guī)定，債權(quán)人在破產(chǎn)申請受理前對 債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的，可以向管理人主張抵銷。債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請的事實，對債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的，不能抵銷。但是，債權(quán)人因為法律 規(guī)定或者在破產(chǎn)申請1年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的除外。

　　(4)人民法院不應(yīng)支持管理人的撤銷請求。根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)申請受理前1年內(nèi)債務(wù)人提前清 償?shù)奈吹狡趥鶆?wù)，在破產(chǎn)申請受理前已經(jīng)到期，管理人請求撤銷該清償行為的，人民法院不予支持。本題中，戊公司的債權(quán)雖然在破產(chǎn)申請前1年內(nèi)提前清償，但是 至破產(chǎn)申請受理時，該債權(quán)已經(jīng)到期，所以人民法院不應(yīng)支持管理人的撤銷請求。

　　(5)E公司可以向管理人主張出賣人取回權(quán)。根據(jù)規(guī)定，出賣人依據(jù)企 業(yè)破產(chǎn)法第39條的規(guī)定，通過通知承運人或者實際占有人中止運輸、返還貨物、變更到達(dá)地，或者將貨物交給其他收貨人等方式，對在運輸途中標(biāo)的物主張了取回 權(quán)但未能實現(xiàn)，或者在貨物未達(dá)管理人前已向管理人主張取回在運輸途中標(biāo)的物，在買賣標(biāo)的物到達(dá)管理人后，出賣人向管理人主張取回的，管理人應(yīng)予準(zhǔn)許。

　　4. 【答案】

　　(1)A銀行不能以甲公司賬面金額不足為由拒絕付款。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。

　　(2)丁公司可以以戊公司貨物不符合合同約定為由拒絕追索。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。

　　(3)戊公司不可以向丙公司進(jìn)行追索。根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。本題中，背書人丙公司對后手的被背書人戊公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　(4)B公司不能以乙公司產(chǎn)品質(zhì)量不合格為由拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。

　　(5)若戊公司未按期發(fā)出追索通知，仍然可以行使追索權(quán)。根據(jù)規(guī)定，持票人未按期發(fā)出追索通知，仍然可以行使追索權(quán)，但應(yīng)當(dāng)賠償因遲延通知給被追索人造成的損失，賠償金額以匯票金額為限。

　　節(jié)

　　(2)丁公司可以以戊公司貨物不符合合同約定為由拒絕追索。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。

　　(3)戊公司不可以向丙公司進(jìn)行追索。根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。本題中，背書人丙公司對后手的被背書人戊公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　(4)B公司不能以乙公司產(chǎn)品質(zhì)量不合格為由拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。

　　(5)若戊公司未按期發(fā)出追索通知，仍然可以行使追索權(quán)。根據(jù)規(guī)定，持票人未按期發(fā)出追索通知，仍然可以行使追索權(quán)，但應(yīng)當(dāng)賠償因遲延通知給被追索人造成的損失，賠償金額以匯票金額為限。

　　節(jié)

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