一、單項選擇題

　　1.下列各項中，屬于適中型流動資產(chǎn)投資策略的特點的是(　　)。

　　A.是在預(yù)期因素確定的情況下流動資產(chǎn)的最優(yōu)投資規(guī)模

　　B.承擔(dān)較大的流動資產(chǎn)持有成本，但短缺成本較小

　　C.節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本，但公司要承擔(dān)較大的短缺成本

　　D.表現(xiàn)為安排較高的流動資產(chǎn)/收入比率

　　2.某企業(yè)資產(chǎn)總額為10000萬元，其中長期資產(chǎn)為4000萬元，流動資產(chǎn)為6000萬元，穩(wěn)定性流動資產(chǎn)占流動資產(chǎn)的40%。短期金融負(fù)債為3600萬元，目前該企業(yè)處于生產(chǎn)經(jīng)營的淡季，則該企業(yè)目前的易變現(xiàn)率為(　　)。

　　A.60%

　　B.40%

　　C.67%

　　D.1

　　3.某公司目前處于生產(chǎn)經(jīng)營的淡季，需要穩(wěn)定性流動資產(chǎn)80萬元，穩(wěn)定性流動資產(chǎn)占長期性資產(chǎn)的40%。若企業(yè)股東權(quán)益為120萬元，長期負(fù)債為70萬元，經(jīng)營性流動負(fù)債為45萬元，不存在短期金融負(fù)債，該企業(yè)實行的是(　　)。

　　A.適中型籌資策略

　　B.保守型籌資策略

　　C.激進型籌資策略

　　D.無法確定

　　4.企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額大小(　　)。

　　A.與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測性成正比

　　B.與企業(yè)借款能力成反比

　　C.與企業(yè)業(yè)務(wù)交易量成反比

　　D.與企業(yè)償債能力成正比

　　5.某公司持有有價證券的平均年利率為10%，公司的現(xiàn)金最低持有量為3000元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為10000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金25000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是(　　)元。

　　A.0

　　B.7000

　　C.15000

　　D.18500

　　6.某公司根據(jù)存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金持有總成本為(　　)元。

　　A.5000

　　B.10000

　　C.15000

　　D.20000

　　7.用來表示顧客的償債能力，即其流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例是(　　)。

　　A.品質(zhì)

　　B.能力

　　C.資本

　　D.抵押

　　8.假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年賒銷額為3600萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為30天，變動成本率為40%，資本成本為10%，一年按360天計算，則應(yīng)收賬款的機會成本為(　　)萬元。

　　A.360

　　B.300

　　C.12

　　D.10

　　9.某企業(yè)使用的零件需要外購，全年需要量是60000件，單位變動訂貨成本是200元，單位變動儲存成本是24元，那么該企業(yè)訂貨的經(jīng)濟批量是(　　)件。

　　A.700

　　B.800

　　C.1000

　　D.1200

　　10.與長期負(fù)債籌資相比，下列各項中屬于短期債務(wù)籌資的特點的是(　　)。

　　A.籌資速度慢

　　B.籌資成本低

　　C.籌資風(fēng)險低

　　D.籌資彈性較差

　　11.放棄現(xiàn)金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影響。下列各項中，使放棄現(xiàn)金折扣成本不變的情形是(　　)。

　　A.信用期、折扣期不變，折扣百分比降低

　　B.折扣期、折扣百分比不變，信用期縮短

　　C.折扣百分比不變，信用期和折扣期等量延長

　　D.折扣百分比、信用期不變，折扣期延長

　　試題來源：2020年注冊會計師《財務(wù)成本管理》考試題庫

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