一、單項選擇題

　　1、借款本金為1000萬元，借款期限為五年，每年年末支付一次利息，每次支付利息80萬元。此外，銀行要求按照借款本金的10%保持補(bǔ)償性余額，對該部分補(bǔ)償性余額，銀行按照3%的銀行存款利率每年年末支付企業(yè)存款利息。則有效年利率為(　)。

　　A、8.56%

　　B、7.70%

　　C、8.89%

　　D、80%

　　2、企業(yè)采用激進(jìn)型流動資產(chǎn)投資政策時，下列關(guān)于流動資產(chǎn)的說法中正確的是(　)。

　　A、持有成本較低

　　B、短缺成本較低

　　C、管理成本較高

　　D、機(jī)會成本較高

　　3、關(guān)于保守的流動資產(chǎn)投資策略的特征，下列說法不正確的是(　)。

　　A、流動資產(chǎn)與收入比較高

　　B、流動資產(chǎn)投資額大，持有成本較大

　　C、持有較多的現(xiàn)金和有價證券，存貨充足，信用條件嚴(yán)格

　　D、中斷經(jīng)營的風(fēng)險小，短缺成本較小

　　4、某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為(　)萬元。

　　A、70

　　B、90

　　C、100

　　D、110

　　5、某企業(yè)擬以“5/20，n/90”的信用條件購進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本為(　)。

　　A、24.49%

　　B、36.73%

　　C、27.07%

　　D、25.98%

　　6、關(guān)于適中型流動資產(chǎn)投資政策的特征，下列說法不正確的是(　)。

　　A、持有成本大體等于短缺成本

　　B、持有成本與短缺成本之和最小

　　C、流動資產(chǎn)投資規(guī)模達(dá)到最優(yōu)

　　D、流動資產(chǎn)與收入比較低

　　二、多項選擇題

　　1、補(bǔ)償性余額的約束使借款企業(yè)所受的影響包括(　)。

　　A、減少了應(yīng)付利息

　　B、提高了籌資成本

　　C、減少了可用資金

　　D、增加了應(yīng)付利息

　　2、下列各項借款企業(yè)支付銀行貸款利息的方法中，有效年利率高于報價利率的方法有(　)。

　　A、收款法

　　B、貼現(xiàn)法

　　C、加息法

　　D、補(bǔ)償性余額

　　三、計算分析題

　　1、某企業(yè)從銀行取得借款200萬元(名義借款額)，期限一年，報價利率8%。求下列幾種情況下的有效年利率：

　　<1> 、收款法付息。

　　<2> 、貼現(xiàn)法付息。

　　<3> 、銀行規(guī)定補(bǔ)償性余額為10%。

　　<4> 、銀行規(guī)定補(bǔ)償性余額為10%，并按貼現(xiàn)法付息。