二、多項(xiàng)選擇題

　　1、下列選項(xiàng)中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)》相關(guān)規(guī)定的有(　)。

　　A、可以將物資采購?fù)獍�給同一機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的全過程

　　B、對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)履行預(yù)算調(diào)整程序，經(jīng)審批后再行辦理請購手續(xù)

　　C、小額零星物資或勞務(wù)可以采用直接購買等方式

　　D、大宗采購等應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式確定采購價格

　　2、企業(yè)在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時需要對擔(dān)保申請人的情況進(jìn)行調(diào)查，下列情形中屬于不得提供擔(dān)保的有(　)。

　　A、申請擔(dān)保的甲公司正處于破產(chǎn)清算程序

　　B、擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的

　　C、與本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛的A公司

　　D、與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的B公司

　　3、下列各項(xiàng)中，不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算》要求的有(　)。

　　A、在預(yù)算管理委員會下設(shè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)履行全面預(yù)算日常管理工作

　　B、企業(yè)董事會制定全面預(yù)算草案

　　C、對于超預(yù)算的資金支付，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度

　　D、預(yù)算管理委員會的成員由企業(yè)負(fù)責(zé)人和外部獨(dú)立董事組成

　　4、下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有(　)。

　　A、不經(jīng)過審批付款

　　B、總賬與日記賬、明細(xì)賬由不同人員登記

　　C、未經(jīng)開戶行批準(zhǔn)，坐支現(xiàn)金

　　D、支付款項(xiàng)所需印章由一人保管

　　5、下列業(yè)務(wù)中，需要集體審批的有(　)。

　　A、為關(guān)聯(lián)公司提供5億的擔(dān)保

　　B、超出銷售政策和信用政策的賒銷業(yè)務(wù)

　　C、在規(guī)定限額之內(nèi)的采購決策

　　D、提前或延期收回對外投資

　　6、下列選項(xiàng)中，表述錯誤的有(　)。

　　A、企業(yè)開展風(fēng)險評估主要針對外部風(fēng)險

　　B、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)控的自我評價

　　C、重大人事任免應(yīng)實(shí)行集體決策審批

　　D、控制活動的主要目標(biāo)是將風(fēng)險的影響降至零

　　7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，下列說法中，正確的有(　)。

　　A、董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施

　　B、審計委員會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督

　　C、審計委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價情況

　　D、經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行

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