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第三章 支付結(jié)算法律制度

第一節(jié) 支付結(jié)算概述

　　一、支付結(jié)算的概念

　　1.內(nèi)涵

　　支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

　　2.支付結(jié)算的主體

　　(1)銀行：支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)

　　【提示】未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　(2)單位和個(gè)人：當(dāng)事人

　　3.法律依據(jù)

　　(1)《票據(jù)法》

　　(2)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》

　　(3)《支付結(jié)算辦法》

　　(4)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則

　　(5)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》

　　(6)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》

　　二、支付結(jié)算的工具

　　1.“三票一卡”

　　(1)匯票

　　(2)本票

　　(3)支票

　　(4)銀行卡

　　2.結(jié)算方式

　　(1)匯兌

　　(2)托收承付

　　(3)委托收款

　　(4)商業(yè)預(yù)付卡

　　(5)國內(nèi)信用證

　　(6)網(wǎng)上銀行、第三方支付

　　三、支付結(jié)算的原則

　　1.恪守信用，履約付款原則

　　2.誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配原則

　　3.銀行不墊款原則

　　四、支付結(jié)算的基本要求

　　1.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證。

　　2.在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。

　　3.銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開立的存款賬戶內(nèi)的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán);除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢賬戶情況，不得為任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。

　　4.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。

　　(1)票據(jù)的偽造與變造：票據(jù)的偽造僅限于“簽章”;票據(jù)的變造是指對“簽章”以外的記載事項(xiàng)(如出票日期)加以改變。

　　(2)不得更改的票據(jù)事項(xiàng)：出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

　　(3)法人簽章：單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人(或其授權(quán)的代理人)的簽名“或者”蓋章。

　　5.票據(jù)和結(jié)算憑證填寫規(guī)范

　　(1)收款人名稱：記載全稱或規(guī)范化簡稱(銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會)

　　(2)出票日期：

　�、俪銎比掌诒仨毷褂弥形拇髮憽�

　�、谠谔顚懺隆⑷諘r(shí)，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。

　　(3)金額：

　　票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。

　　【例-單選題】某票據(jù)的出票日期為“2013年7月15日”，其規(guī)范寫法是( )。(2014年)

　　A.貳零壹叁年零柒月壹拾伍日

　　B.貳零壹叁年柒月壹拾伍日

　　C.貳零壹叁年零柒月拾伍日

　　D.貳零壹叁年柒月拾伍日

　　網(wǎng)校答案：B

　　網(wǎng)校解析：(1)月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”;(2)日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”、“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”;(3)日為“拾壹”至“拾玖”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。

　　聲明：資料來源華課網(wǎng)校楊善長老師精講班課程，禁止轉(zhuǎn)載。查看完整講義進(jìn)入我的課程中心下載

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