一、單項選擇題

　　1、內部控制發(fā)展的(　)主要強調：安全是制衡的結果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現(xiàn)查錯防弊的目的。

　　A、內部牽制階段

　　B、內部控制結構階段

　　C、全面風險管理階段

　　D、內部控制整體框架階段

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制在國外的發(fā)展。內部牽制階段主要強調安全是制衡的結果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現(xiàn)查錯防弊的目的。參見教材P191。

　　2、在內部控制發(fā)展階段中，(　)最主要的特點就是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內容與會計制度、控制程序一起納入結構之中。

　　A、內部牽制階段

　　B、內部控制制度階段

　　C、內部控制結構階段

　　D、內部控制整體框架階段

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制結構階段。內部控制結構階段最主要的特點就是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內容與會計制度、控制程序一起納入內部控制結構之中。參見教材P191。

試題來源:[銀行從業(yè)2020年銀行從業(yè)《銀行管理(中級)》考試題庫 】 2020年銀行從業(yè)初級無基礎取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班，助力通關！掃描二維碼或直接咨詢

　　3、關于巴塞爾委員會對內部控制的研究，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、巴塞爾委員會從一般企業(yè)意義上研究內部控制

　　B、內部控制是由董事會、高級管理層和其他人員實施的一個過程

　　C、內部控制進入全面風險管理階段，以全面風險為導向，引入全面風險管理，強調內部控制與風險管理結合

　　D、內部控制的目的是為了實現(xiàn)經營的效率與效果，會計與管理信息的可靠、完整與及時以及經營活動符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制。選項A錯誤，C0S0委員會是從一般企業(yè)意義上研究內部控制，巴塞爾委員會專門從銀行角度對內部控制進行了系統(tǒng)研究。參見教材P192。

　　4、商業(yè)銀行內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，這體現(xiàn)了銀行建立與實施內部控制應當遵循(　)。

　　A、相匹配原則

　　B、制衡性原則

　　C、審慎性原則

　　D、全覆蓋原則

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制的基本原則。制衡性原則：商業(yè)銀行內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。參見教材P195。

　　5、在銀行內部控制的內部環(huán)境中，居于基礎地位的是(　)。

　　A、組織架構

　　B、人力資源

　　C、企業(yè)文化

　　D、規(guī)章制度

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制的基本要素。在銀行內部控制的內部環(huán)境中，居于基礎地位的是組織架構，包括治理結構、內部機構設置和權責分配。參見教材P196。

　　6、在內部環(huán)境中，(　)是各項經營管理活動開展的依據(jù)，同時也是內部控制落實的重要載體。

　　A、組織架構

　　B、人力資源

　　C、企業(yè)文化

　　D、規(guī)章制度

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制的基本要素。規(guī)章制度是各項經營管理活動開展的依據(jù)，同時也是內部控制落實的重要載體。參見教材P197。

　　7、在內部控制的基本要素中，結合具體業(yè)務和事項，為確保管理層的指令得以實現(xiàn)，所運用的控制政策、程序及措施稱為(　)。

　　A、內部環(huán)境

　　B、內部監(jiān)督

　　C、控制活動

　　D、風險評估

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查控制活動�？刂苹顒邮侵附Y合具體業(yè)務和事項，為確保管理層的指令得以實現(xiàn)，所運用的控制政策、程序及措施。參見教材P198。

　　8、下列關于授權的說法錯誤的是(　)。

　　A、授權一般分為常規(guī)授權和特別授權

　　B、常規(guī)授權是指企業(yè)在日常經營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權

　　C、特別授權是指企業(yè)在特殊情況、特定條件下進行的授權

　　D、對于常規(guī)授權，要對其范圍、權限、程序和責任進行嚴格界定和控制，防止常規(guī)授權濫用

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查授權審批控制。選項D錯誤，對于特別授權，要對其范圍、權限、程序和責任進行嚴格界定和控制，防止特別授權濫用。參見教材P199。

　　9、在內部控制的基本要素中，關于信息與溝通的說法錯誤的是(　)。

　　A、外部信息是指由銀行外部產生，對生產經營有一定影響作用的信息，包括財務信息和監(jiān)管信息

　　B、商業(yè)銀行應當建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內部控制流程與業(yè)務操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結合，加強對業(yè)務和管理活動的系統(tǒng)自動控制

　　C、商業(yè)銀行應當加強對信息的安全控制和保密管理，對各類信息實施分等級安全管理，對信息系統(tǒng)訪問實施權限管理，確保信息安全

　　D、信息與溝通貫穿于內部控制體系的內部環(huán)境、風險評估、控制活動、內部監(jiān)督全過程，為內部控制有效運行提供信息保證，從而有助于提高企業(yè)內部控制的效率效果

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息與溝通。選項A錯誤，信息收集內容包括內部信息和外部信息，內部信息是指來源于銀行內部，由各項經營活動產生的信息，如經營信息、財務信息、人員信息等;外部信息是指由銀行外部產生，對生產經營有一定影響作用的信息，如行業(yè)信息、監(jiān)管信息等。參見教材P200-201。

　　10、內部控制的“第一道防線”是(　)。

　　A、監(jiān)事會

　　B、董事會

　　C、業(yè)務部門

　　D、內控管理職能部門

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制的職責分工。業(yè)務部門是內部控制的“第一道防線”。參見教材P203。

　　11、商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險稱為(　)。

　　A、法律風險

　　B、經濟風險

　　C、合規(guī)風險

　　D、違規(guī)風險

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理概述。合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。參見教材P205。

　　12、按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》要求，董事會應履行的合規(guī)管理職責不包括(　)。

　　A、任命合規(guī)負責人，并確保合規(guī)負責人的獨立性

　　B、審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施

　　C、授權董事會下設的風險管理委員會、審計委員會或專門設立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風險管理進行日常監(jiān)督

　　D、審議批準高級管理層提交的合規(guī)風險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查董事會的管理職責。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》要求，董事會應履行以下合規(guī)管理職責：(1)審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施;(2)審議批準高級管理層提交的合規(guī)風險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決;(3)授權董事會下設的風險管理委員會、審計委員會或專門設立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風險管理進行日常監(jiān)督;(4)商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責。參見教材P206。

　　13、關于合規(guī)風險報告，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、合規(guī)風險報告是銀行合規(guī)部門的一項重要職責，合規(guī)負責人應定期就合規(guī)事項向銀行高級管理層報告

　　B、合規(guī)風險報告?zhèn)戎赜谠趦炔考巴獠繙贤ê弦?guī)風險狀況

　　C、合規(guī)風險報告是聯(lián)系監(jiān)管部門以及銀行股東等外部當事方的一個重要渠道

　　D、合規(guī)風險報告是銀行合規(guī)風險管理框架中顯而易見的、格外重要的紐帶

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)風險報告。選項C錯誤，合規(guī)風險報告是銀行信息溝通的重要機制之一，也是銀行合規(guī)風險管理過程中最容易“看得見的”方面，(年度)總結報告則是聯(lián)系監(jiān)管部門以及銀行股東等外部當事方的一個重要渠道，銀行內部和外部當事方可以通過報告了解到銀行風險狀況及整體的風險管理程序。參見教材P210。

　　14、建立誠信舉報機制的優(yōu)點不包括(　)。

　　A、有利于合規(guī)文化的形成

　　B、有利于避免操作風險

　　C、有利于員工之間的相互約束

　　D、有利于降低信息不對稱所帶來的道德風險

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的基本機制。建立誠信舉報機制，有利于降低信息不對稱所帶來的道德風險，有利于員工之間的相互約束，有利于合規(guī)文化的形成。參見教材P211。

　　15、合規(guī)文化的核心是(　)。

　　A、法律意識

　　B、社會意識

　　C、自我意識

　　D、道德意識

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點。合規(guī)文化的核心是法律意識。參見教材P213。

　　16、(　)與國家審計、社會審計并列為三大類審計。

　　A、內部審計

　　B、外部審計

　　C、財務審計

　　D、管理審計

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部審計。內部審計與國家審計(政府審計)、社會審計(事務所審計、獨立審計)并列為三大類審計。參見教材P215。