【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查外部審計委托。對合格外審機構(gòu)的評估包括但不限于以下因素：(1)在形式和實質(zhì)上均保持獨立性;(2)具有與委托銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風險承受能力;(3)擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機構(gòu)審計經(jīng)驗的注冊會計師，具備審計銀行業(yè)金融機構(gòu)的專業(yè)勝任能力;(4)熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風險管理政策;(5)具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系;(6)具有良好的職業(yè)聲譽，無重大不良記錄。參見教材P222-223。

　　三、判斷題

　　1、外部環(huán)境對內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，所以應(yīng)當把它作為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的基本要素。外部環(huán)境對內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，但不能把它作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分，因為它超出了銀行的控制范圍，而內(nèi)部環(huán)境是直接造成內(nèi)部控制形式和內(nèi)容差異的根本原因，并被視為內(nèi)部控制的基本構(gòu)成要素。參見教材P196。

　　2、不相容職務(wù)分離控制要求商業(yè)銀行應(yīng)當全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動中所涉及的不相容崗位，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查不相容職務(wù)分離控制。不相容職務(wù)分離控制要求商業(yè)銀行應(yīng)當全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動中所涉及的不相容崗位，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。參見教材P198。

　　3、信息與溝通是指商業(yè)銀行及時、準確、完整地收集整理與經(jīng)營管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)，促使這些信息以恰當?shù)姆绞皆诟鱾�層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確使用的過程。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查信息與溝通。信息與溝通是指商業(yè)銀行及時、準確、完整地收集整理與經(jīng)營管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)，促使這些信息以恰當?shù)姆绞皆诟鱾�層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確使用的過程。參見教材P200。

　　4、合規(guī)的前提是界定和確認規(guī)則與準則的范圍。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理概述。合規(guī)的前提是界定和確認規(guī)則與準則的范圍。參見教材P204。

　　5、商業(yè)銀行的高級管理層對構(gòu)建高效合規(guī)風險管理體系以確保銀行合規(guī)負有最終責任。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理體系。商業(yè)銀行的董事會對構(gòu)建高效合規(guī)風險管理體系以確保銀行合規(guī)負有最終責任。參見教材P206。

　　6、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理實質(zhì)上就是銀行內(nèi)部被動管理合規(guī)風險的一個靜態(tài)過程。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的流程。商業(yè)銀行合規(guī)風險管理實質(zhì)上就是銀行內(nèi)部主動管理合規(guī)風險的一個動態(tài)過程。參見教材P209。

　　7、合規(guī)文化是指銀行機構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失， 自上而下地建立起一種普遍意識、道德標準和價值取向，以從精神方面確保其各項經(jīng)營管理活動始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的概念。合規(guī)文化是指銀行機構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失，自上而下地建立起一種普遍意識、道德標準和價值取向，以從精神方面確保其各項經(jīng)營管理活動始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。參見教材P213。

　　8、現(xiàn)場走訪包括內(nèi)部分行走訪和監(jiān)管機構(gòu)走訪。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場走訪。現(xiàn)場走訪包括內(nèi)部分行走訪和監(jiān)管機構(gòu)走訪。參見教材P217。

　　9、首席審計官由審計委員會任命并納入銀行高級管理人員任職資格核準范圍，其崗位變動要事前向中國銀監(jiān)會報告。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。首席審計官由董事會任命并納入銀行高級管理人員任職資格核準范圍，其崗位變動要事前向中國銀監(jiān)會報告。參見教材P219。

　　10、監(jiān)事會應(yīng)對違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計部門負責人和直接責任人追究責任。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計工作的考核與問責。董事會應(yīng)對違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計部門負責人和直接責任人追究責任。參見教材P221。