第19章 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)與監(jiān)管

　　19.1 概述

　　財(cái)務(wù)公司主要功能是促進(jìn)集團(tuán)優(yōu)化資源配置，節(jié)約財(cái)務(wù)成本，保障資金安全，提升運(yùn)行效率。

　　考點(diǎn)1：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司行業(yè)概況 ★

　　1987年5月7日，中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立東風(fēng)汽車工業(yè)財(cái)務(wù)公司(后更名為東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)有限公司)，標(biāo)志著財(cái)務(wù)公司在中國誕生。

　　考點(diǎn)2：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司功能定位 ★

　　財(cái)務(wù)公司主要服務(wù)集團(tuán)資金集中管理，通過發(fā)揮“集團(tuán)資金歸集平臺、集團(tuán)資金結(jié)算平臺、集團(tuán)資金監(jiān)控平臺、集團(tuán)金融服務(wù)平臺”等基本功能，促進(jìn)集團(tuán)優(yōu)化資源配置，節(jié)約財(cái)務(wù)成本，保障資金安全，提升運(yùn)行效率。

　　財(cái)務(wù)公司的基本定位包括以下方面：

　　a) 通過作為內(nèi)部銀行的金融機(jī)構(gòu)地位. 提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金融通的效率，最大程度地降低財(cái)務(wù)費(fèi)用;

　　b) 緊緊圍繞成員單位業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，促進(jìn)成員單位業(yè)務(wù)的拓展和產(chǎn)品的銷售;

　　c) 利用自身金融機(jī)構(gòu)在信息、資金等方面的優(yōu)勢，為成員單位提供全方位的顧問服務(wù)。

　　19.2 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營與管理

　　考點(diǎn)3：資產(chǎn)類業(yè)務(wù) ★ ★

　　(一)對成員單位辦理貸款

　　(二)對成員單位辦理融資租賃

　　(三)辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)

　　(四)辦理成員單位產(chǎn)品的買方信貸

　　買方信貸是指成員單位與買方企業(yè)(經(jīng)銷商)簽訂購銷合同后，應(yīng)買方申請及成員單位的推薦，由財(cái)務(wù)公司向購買成員單位產(chǎn)品的買方提供貸款，僅用于購買成員單位產(chǎn)品的信貸業(yè)務(wù)。

　　(五)成員單位產(chǎn)品的融資租賃

　　(六)同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　財(cái)務(wù)公司的同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)拆出和 買入返售。

　　買入返售業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為銀行承兌 匯票，債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價值

　　和較高流動性的金融資產(chǎn)。

　　(七)投資業(yè)務(wù)

　　【單選題】( 　　)是指財(cái)務(wù)公司根據(jù)成員單位對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給成員單位占有、使用，向成員單位收取租金的交易活動。

　　A.對成員單位辦理融資租賃

　　B.辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)

　　C.辦理成員單位產(chǎn)品的買方信貸

　　D.成員單位產(chǎn)品的融資租賃

　　答案：A

　　解析：本題考查“對成員單位辦理融資租賃”的定義。

　　考點(diǎn)4：負(fù)債類業(yè)務(wù) ★ ★

　　(一)吸收成員單位存款

　　吸收成員單位存款是財(cái)務(wù)公司的主要負(fù)債，也是財(cái)務(wù)公司貨幣資金的主要來源之一。

　　主要包括單位活期存款、單位定期存款，單位通知存款和單位協(xié)定存款四個品種。

　　(二)同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)

　　財(cái)務(wù)公司同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)拆入和賣出回購。

　　同業(yè)拆入：財(cái)務(wù)公司拆入資金的最長期限為7天，拆入資金余額不得超過實(shí)收資本的100%。同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司進(jìn)行短期資金融通、調(diào)劑頭寸和臨時性資金余缺的重要工具。賣出回購：指財(cái)務(wù)公司(正回購方，即資金融入方)按照回購協(xié)議向金融機(jī)構(gòu)(逆回購方，即資金融出)先賣出金融資產(chǎn)，再按約定價格于到期日將該項(xiàng)金融資產(chǎn)購回的資金融通行為。

　　賣出回購業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為銀行承兌匯票、債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產(chǎn)。

　　(三)發(fā)行金融債券