考點8：風險加權(quán)資產(chǎn)的計量 ★ ★ ★

　　巴塞爾協(xié)議第一支柱(最低資本要求)明確了資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。通過計量不同風險的風險加權(quán)資產(chǎn)，可倒推出所需的最低資本規(guī)模。不同風險在計量風險加權(quán)資產(chǎn)時適用不同的方法。

　　(一)信用風險的計量

　　信用風險加權(quán)資產(chǎn)等于信用風險暴露與風險權(quán)重的乘積，綜合反映了銀行所承擔的信用風險水平。對實施內(nèi)部評級法的銀行，內(nèi)部評級法覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用內(nèi)部評級法計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)，未覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用權(quán)重法計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)。

　　1.權(quán)重法

　　(1)權(quán)重法的含義

　　權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權(quán)重計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法。

　　(2)資產(chǎn)分類與風險權(quán)重

　　在權(quán)重法下，表內(nèi)資產(chǎn)劃分為不同類型，根據(jù)每個資產(chǎn)類別的性質(zhì)及風險大小，分別賦予了不同的權(quán)重，共分為0、20%、 25%、 50%、 75%、 100%、 150%、 250%、 400%、1250%等檔次。

　　(3)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

　　在權(quán)重法下，銀行的表外資產(chǎn)劃分為不同類別，針對不同類別分別規(guī)定了0、 20%、 50%、 100%等四個檔次的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。例如，等同于貸款的授信業(yè)務轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%;與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

　　2.內(nèi)部評級法

　　(1)內(nèi)部評級法的含義

　　內(nèi)部評級法是指商業(yè)銀行通過構(gòu)建自己的內(nèi)部評級體系，估計各類信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露及期限等風險參數(shù)，并按照統(tǒng)一的函數(shù)關(guān)系計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法。內(nèi)部評級法分為初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。二者的區(qū)別在于，初級內(nèi)部評級法下，銀行自行估計違約概率，但要根據(jù)監(jiān)管部門提供的規(guī)則計算違約損失率、違約風險暴露和期限。高級內(nèi)部評級法下，銀行可自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。對于零售信用風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。

　　(2)信用風險暴露分類

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)，應首先對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，并至少分為以下六類：

　　主權(quán)風險暴露、金融機構(gòu)風險暴露、公司風險暴露、零售風險暴露、股權(quán)風險暴露和其他風險暴露。主權(quán)風險暴露、金融機構(gòu)風險暴露和公司風險暴露統(tǒng)稱為非零售風險暴露。

　　(3)風險參數(shù)

　�、龠`約概率(PD)。違約概率是債務人在未來一段時間內(nèi)(一般是一年)發(fā)生違約的可能性。

　�、谶`約損失率(LGD)。違約損失率指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，即損失占風險暴露總額的百分比。

　�、圻`約風險暴露(EAD)。違約風險暴露是指債務人發(fā)生違約時預期表內(nèi)和表外項目風險暴露總額，反映了可能發(fā)生損失的總額度。

　�、苡行�期限(M)。有效期限是指某一債項的剩余有效期限。

　　(4)內(nèi)部評級體系

　　①非零售風險暴露的內(nèi)部評級體系。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)，應該通過內(nèi)部評級確定每個非零售風險暴露債務人和債項的風險等級。同一交易對手，無論是作為債務人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個評級。

　�、诹闶埏L險暴露風險分池體系。所謂風險分池，是根據(jù)風險特征、交易特征和逾期信息等特征將每筆零售風險暴露劃人到相應的“資產(chǎn)池”中，在此基礎上估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露等風險參數(shù)。與非零售風險暴露相比，零售風險暴露具有筆數(shù)大、單筆風險暴露較小、風險分散的顯著特點。

　　(二)市場風險的計量

　　市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

　　1.標準法

　　在標準法下，要將市場風險分為利率風險、股票風險、外匯風險、商品風險以及期權(quán)風險等不同的種類。市場風險資本要求為利率風險、外匯風險、商品風險、股票風險和期權(quán)風險的資本要求之和。

　　2.內(nèi)部模型法

　　內(nèi)部模型法是以風險價值為指標來度量市場風險，并在此基礎上確定資本要求。內(nèi)部模型法應涵蓋的風險因素包括利率風險、股票風險、匯率風險、商品風險。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和。

　　(三)操作風險的計量

　　操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

　　《資本辦法》 規(guī)定，商業(yè)銀行可以使用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。

　　1.基本指標法

　　銀行采用基本指標法，應當以總收入為基礎計量操作風險資本要求，總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

　　總體上看，基本指標法計算方法較為簡單，資本與收入呈線性關(guān)系，銀行收入越高、資本要求越大。

　　2.標準法

　　商業(yè)銀行采用標準法，應當以各業(yè)務條線的總收入為基礎計量操作風險資本要求。與基本指標法不同的是，標準法將銀行全部業(yè)務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其他業(yè)務等九個業(yè)務條線，操作風險資本要求等于各條線三年總收入的平均值乘以一個固定比例再加總。

　　3.高級計量法

　　高級計量法是目前風險敏感度最高，也是最為復雜的操作風險計量方法。

　　操作風險計量模型主要包括損失分布法、內(nèi)部衡量法、打分卡法。從當前業(yè)界實踐看，最常用的是損失分布法。

　　【多選】 操作風險的計量方法包括(　　)。

　　A.高級計量法 B.基本指標法 C.標準法 D.內(nèi)部模型法

　　【答案】 ABC

　　【解析】 選項D是市場風險的計量方法。

　　總結(jié)：風險計量方法

　　考點9：內(nèi)部資本評估程序

　　內(nèi)部資本評估程序(ICAAP)是銀行對資本充足情況進行自我評估的一整套程序和方法。商業(yè)銀行ICAAP應實現(xiàn)以下目標：

　　一是確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。

　　二是確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應。

　　三是確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

　　內(nèi)部資本充足評估程序應至少每年實施一次，在經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調(diào)整和更新 。

　　考點10：信息披露 ★

　　《資本辦法》 規(guī)定，商業(yè)銀行應當通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

　　商業(yè)銀行信息披露分為臨時信息披露、季度信息披露、半年信息披露及年度信息披露，其中，臨時信息應及時披露，季度、半年度信息披露時間為期末后30個工作日內(nèi)，年度信息披露時問為會計年度終了后4個月內(nèi)。

　　經(jīng)銀保監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當簡化信息披露的內(nèi)容：存款規(guī)模小于2000億元人民幣;未在境內(nèi)外上市;未跨區(qū)域經(jīng)營。

　　考點11：監(jiān)督檢查 ★

　　(一)監(jiān)督檢查的內(nèi)容

　　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。

　　(二)第二支柱資本要求

　　商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達到監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定

　　監(jiān)管資本要求。

　　(三)監(jiān)管措施

　　根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：

　　第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達到《資本辦法》 規(guī)定的各級資本要求。

　　第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級資本要求。

　　第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其他各級資本要求。

　　第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。

　　風險分類 計量方法

　　信用風險 權(quán)重法、內(nèi)部評級法

　　市場風險 標準法、內(nèi)部模型法

　　操作風險 基本指標法、標準法、高級計量法

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(中級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢