第9章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

　　9.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括：

　　(1)匹配性原則。

　　(2)全覆蓋原則。

　　(3)獨(dú)立性原則。

　　(4)有效性原則。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu);

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額;

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序;

　　(4)管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制;

　　(5)內(nèi)部控制和審計(jì)體系。

　　9.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、策略、政策與程序

試題來(lái)源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(中級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無(wú)基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+模考預(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢

　　考點(diǎn)1：全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) ★

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和靈魂，適當(dāng)?shù)呐c之匹配的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是貫徹和執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神的具體形式。

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)一般由董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門等組成。

　　【單選題】商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和靈魂是(　　)。

　　A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) B.全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

　　C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神 D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　【答案】B

　　【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和靈魂。適當(dāng)?shù)呐c之匹配的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是貫徹和執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神的具體形式。風(fēng)險(xiǎn)管理策略是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施。

　　(一)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層職責(zé)分工

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

　　(1)建立風(fēng)險(xiǎn)文化;

　　(2)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略;

　　(3)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額;

　　(4)審批風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序;

　　(5)監(jiān)督高級(jí)管理層開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理;

　　(6)審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;

　　(7)審批全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)的信息披露;

　　(8)聘任風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)(首席風(fēng)險(xiǎn)官)或其他高級(jí)管理人員，牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理;

　　(9)其他與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的職責(zé)。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施責(zé)任，執(zhí)行董事會(huì)的決議，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　(1)建立適應(yīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制;

　　(2)制定清晰的執(zhí)行和問(wèn)責(zé)機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)限額得到充分傳達(dá)和有效實(shí)施;

　　(3)對(duì)董事會(huì)設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行細(xì)化并執(zhí)行，包括但不限于行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度;

　　(4)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，定期評(píng)估，必要時(shí)調(diào)整;

　　(5)評(píng)估全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)管理狀況并向董事會(huì)報(bào)告;

　　(6)建立完備的管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制;

　　(7)對(duì)突破風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額以及違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的情況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)進(jìn)行處理;

　　(8)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他職責(zé)。

　　(二)銀行部門和分支機(jī)構(gòu)分工

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線承擔(dān)制定政策和流程，日常監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任;內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門履責(zé)情況的審計(jì)責(zé)任。

　　考點(diǎn)2：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額★ ★

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五種策略。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)偏好與限額

　　風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型和總量，它是統(tǒng)一全行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知標(biāo)準(zhǔn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本前提。

　　風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系設(shè)定遵循以下原則(5條)：

　　1. 體現(xiàn)銀行各個(gè)相關(guān)利益方(股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和債權(quán)人)的期望;

　　2. 與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致;

　　3. 充分考慮銀行目前的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理能力及風(fēng)險(xiǎn)暴露情況;

　　4. 風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書的生成應(yīng)遵循由上至下的原則，并由董事會(huì)審議通過(guò);

　　5. 保持風(fēng)險(xiǎn)偏好的相對(duì)穩(wěn)定，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書的具體參數(shù)進(jìn)行修訂。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好至少進(jìn)行一次評(píng)估。

　　風(fēng)險(xiǎn)限額是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報(bào)告和處理制度。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險(xiǎn)集中度、流動(dòng)性、交易目的等。

　　考點(diǎn)3：風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序 ★

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，包括各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋，風(fēng)險(xiǎn)加總的方法和程序。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)定性管理和定量管理的方法

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中要堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合的原則。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，明確報(bào)告的內(nèi)容、頻率、路線。

　　(四)壓力測(cè)試安排

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測(cè)試體系，定期開展壓力測(cè)試。

　　(五)新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)變更的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　(六)資本和流動(dòng)性充足情況評(píng)估

　　(七)應(yīng)急計(jì)劃和恢復(fù)計(jì)劃

　　9.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管控手段

　　考點(diǎn)4：信用風(fēng)險(xiǎn)★ ★ ★

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，因此又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　(一)全流程管理

　　1.流程管理

　　要實(shí)行審貸分離。貸款人應(yīng)根據(jù)審貸分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。

　　要實(shí)行貸款“三查”。貸款“三查”是指貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

　　要嚴(yán)格信貸審批。

　　要執(zhí)行受托支付管理。

　　按現(xiàn)行規(guī)定，單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資額的5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金支付和單筆超過(guò)1000萬(wàn)元的流動(dòng)資金貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。

　　2.限額管理

　　在確定貸款額度時(shí)應(yīng)考慮以下因素：借款人要求貸款的具體用途、借款人提出的信貸要求是否符合其業(yè)務(wù)需求、貸款資金是否會(huì)用于支持借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)等。

　　大額風(fēng)險(xiǎn)暴露：對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的 10% ，對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的 15% ，對(duì)一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的 20% 。 (2019版新增)

　　3.期限管理

　　商業(yè)銀行要綜合考慮項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長(zhǎng)期貸款還款方式，實(shí)行分期償還，至少半年一次還本付息，鼓勵(lì)按季度進(jìn)行償還。

　　4.合同管理

　　商業(yè)銀行應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。

　　5.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指商業(yè)銀行運(yùn)用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋應(yīng)遵循以下原則：

　　(1)合法性原則。

　　(2)有效性原則。

　　(3)審慎性原則。

　　(4)一致性原則。如果商業(yè)銀行采用自行估計(jì)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋折扣系數(shù)，應(yīng)對(duì)滿足使用該折扣系數(shù)的所有信

　　用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。

　　(5)獨(dú)立性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)的正相關(guān)性。

　　6.還款管理

　　通常情況下，對(duì)即將到期的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行會(huì)提前通知借款人及時(shí)準(zhǔn)備資金，按期足額償還銀行信用。

　　7.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合授信(2019版新增)

　　聯(lián)合授信是指擬對(duì)或己對(duì)同一企業(yè)(含企業(yè)集團(tuán))提供債務(wù)融資的多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)建立信息共享機(jī)制，改進(jìn)銀企合作模式，提升銀行業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量和信用風(fēng)險(xiǎn)防控水平的運(yùn)作機(jī)制 。

　　在 3 家以上銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有融資余額，且融資余額合計(jì)在 50 億元以上的企業(yè)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立聯(lián)合授信機(jī)制;對(duì)在 3 家以上的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有融資余額，且融資余額合計(jì)在 20 億～ 50 億元的企業(yè)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可自愿建立聯(lián)合授信機(jī)制 。