一、單項選擇題

　　1.D【解析】商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn);②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn);③國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn);④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產(chǎn);⑥租用的財產(chǎn);⑦其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。

　　2.A【解析】我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

　　3.D【解析】保證方式分為一般保證和連帶責(zé)任保證，它是指保證人在保證法律關(guān)系中承擔(dān)不同的民事責(zé)任，即補(bǔ)充責(zé)任或是第一順序責(zé)任。

　　4.C【解析】貸款到期后，借款人應(yīng)按期如數(shù)歸還貸款本息。借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個預(yù)定還款日的60個營業(yè)日前通知代理行，并在征得銀團(tuán)貸款成員同意后，根據(jù)銀團(tuán)貸款協(xié)議所列的相關(guān)貸款余額的到期次序，按后到期先還的原則償還最后期貸款本息。

　　5.D【解析】由于抵押是以特定的財產(chǎn)擔(dān)保特定債務(wù)的履行，抵押人對抵押物應(yīng)具有所有權(quán)或者對抵押物享有使用權(quán)。因此抵押合同除對抵押物特定化外，還應(yīng)當(dāng)表明抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬。

　　6.B【解析】設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：①時機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望;②未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力;③其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn);④其他因素可能對資金的影響。

　　7.B【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年。

　　8.B【解析】貸款發(fā)放的原則主要包括：①計劃、比例放款原則;②進(jìn)度放款原則;③資本金足額原則。

　　9.B【解析】銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來對待。

　　10.B【解析】周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點。

　　11.C【解析】①對國有企業(yè)，應(yīng)該核對抵押物的所有權(quán);②實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明;③集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明;④用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　12.B【解析】對于出現(xiàn)的較大風(fēng)險，客戶部門無法自行在3個月內(nèi)控制和化解處置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險狀況及時報告授信審批行風(fēng)險資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調(diào)整客戶分類和授信方案，介入風(fēng)險認(rèn)定和處置。

　　13.C【解析】①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值;③經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值，主要表現(xiàn)為運營中的設(shè)備利用率下降，甚至閑置，并由此引起設(shè)備的運營收益減少。

　　14.B【解析】黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　15.D【解析】預(yù)警指標(biāo)的研究是實現(xiàn)信貸預(yù)警的首要環(huán)節(jié)，預(yù)警體系科學(xué)性高低的首要標(biāo)志是所選擇的預(yù)警指標(biāo)能否科學(xué)地反映經(jīng)濟(jì)運行過程的變化特征。

　　16.C【解析】保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務(wù)檔案和風(fēng)險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險管理部門及行長辦公室三方負(fù)責(zé)人在正式清單上審批簽字;后者交風(fēng)險管理部門鑒定，由風(fēng)險管理部門及行長辦公室負(fù)責(zé)人審批簽字。

　　17.D【解析】銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)�業(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認(rèn)定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率;選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。

　　18.D【解析】抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。

　　19.C【解析】抵押的一個重要特征是債務(wù)人仍保持對抵押財產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時獲得對抵押財產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。

　　20.D【解析】借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

　　2l-A【解析】積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請，這是信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)之一。

　　22.B【解析】成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

　　23.D【解析】商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進(jìn)行劃分。

　　24.A【解析】黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　25.D【解析】對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中期貸款。

　　26.D【解析】按照實際貸款用途分類，信貸分為流動資金貸款和固定資金貸款。流動資金貸款是指由于借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的周轉(zhuǎn)資金需要而發(fā)放的貸款。根據(jù)期限不同，它主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款是指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產(chǎn)更新改造中的資金需要而發(fā)放的貸款。它包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。

　　27.A【解析】按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，可將銀行市場定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位、補(bǔ)缺式定位。

　　28.C【解析】略。

　　29.C【解析】為避免抵押合同無效造成貸款風(fēng)險，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險分析工作，只有詳備的風(fēng)險分析加上完備的風(fēng)險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

　　30.D【解析】一般而言，臨時貸款的期限不應(yīng)超過6個月。

　　31.A【解析】A選項屬于借款人資信審查文件，B、C選項屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，D選項屬于借款用途證明文件。

　　32.B【解析】藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度。33.B【解析】資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債合計÷資產(chǎn)合計×l00%。

　　34.B【解析】企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要。其中，直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大;間接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點是無需自找資源，資金投入少，缺點是應(yīng)收賬款多。

　　35.A【解析】歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會計準(zhǔn)則相抵觸。在所有的會計準(zhǔn)則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值。

　　36.D【解析】略。37.C【解析】略。38.B【解析】按照五層次理論，基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實現(xiàn)的形式，即各種

　　硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務(wù)。

　　39.A【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。

　　40.D【解析】約束條件中的提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。

　　41.C【解析】C選項抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。

　　42.D【解析】貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

　　43.B【解析】略。

　　44.D【解析】全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)警信號回到正常范圍。

　　45.D【解析】廠址選擇條件既是建設(shè)條件又是生產(chǎn)條件，從某種意義上講，廠址選擇條件分析是項目建設(shè)和生產(chǎn)條件的核心內(nèi)容。

　　46.A【解析】略。

　　47.C【解析】無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。

　　48.A【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，因為貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。

　　49.A【解析】一般來說，流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng);反之亦成立。

　　50.B【解析】借款人財務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　51.C【解析】抵押的一個重要特征是債務(wù)人仍保持對抵押財產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時獲得對抵押財產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。

　　52.D【解析】存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×l00%，存貨持有天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以A、B、C選項不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以D選項符合題意。

　　53.B【解析】略。

　　54.A【解析】首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同;銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。

　　55.D【解析】我國現(xiàn)行的與項目評估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類有：①進(jìn)入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;②進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加;④從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

　　56.D【解析】A項借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。B、c項借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。57.C【解析】指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。

　　58.A【解析】產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。

　　59.A【解析】寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

　　60.C【解析】《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十七條規(guī)定，商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)l0%以上關(guān)聯(lián)交易的情況。

　　61.A【解析】按照貸款風(fēng)險從低到高的順序排列依次為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　62.B【解析】信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。信貸資金運動的基礎(chǔ)是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn)，信貸資金不斷從生產(chǎn)領(lǐng)域流向流通領(lǐng)域，又從流通領(lǐng)域流人生產(chǎn)領(lǐng)域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價值流。通過支持經(jīng)濟(jì)效益較好的項目，限制經(jīng)濟(jì)效益較差的項目，同時，在支持生產(chǎn)和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。信貸資金運動的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點，即銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動的，因此銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。

　　63.C【解析】快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種;雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。64.A【解析】一般來說，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目是可以接受的。

　　65.B【解析】貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。

　　66.D【解析】企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　67.C【解析】在擔(dān)保的問題上，有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

　　68.A【解析】自留地、公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和依法承包的耕地的土地使用權(quán)都是我國《擔(dān)保法》規(guī)定的不可以抵押的財產(chǎn)。

　　69.C【解析】只要抵押品本身沒有發(fā)生毀壞、滅失等，而是市場價值發(fā)生變化，銀行無權(quán)要求借款人追加新的保證人。

　　70.A【解析】投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它越小，說明投資的盈利能力越大。

　　71.B【解析】紅色預(yù)警法首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析;其次進(jìn)行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風(fēng)險分析專家的直覺和經(jīng)驗進(jìn)行預(yù)警。

　　72.B【解析】資產(chǎn)負(fù)債表法是根據(jù)項目的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)來計算項目的流動資金需用量，公式為：流動資金=流動資產(chǎn)一流動負(fù)債。故該項目流動資金需用量為270萬元(即450-180)。

　　73.C【解析】按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。

　　74.C【解析】全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)警信號回到正常范圍。

　　75.C【解析】銀團(tuán)貸款是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)

　　議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。

　　76.B【解析】一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有比較強(qiáng)的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行;④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。

　　77.C【解析】銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也可由三分之一以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開，所以C選項符合題意。

　　78.D【解析】項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。79.D【解析】清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。80.c【解析】該公司固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出=l00/l0=10(年)。

　　81.C【解析】在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。

　　82.C【解析】銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化，用產(chǎn)品廣告向客戶介紹各種具體信貸產(chǎn)品的內(nèi)涵。產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。在同類產(chǎn)品中，盡力找出并擴(kuò)大自己的產(chǎn)品和其他銀行產(chǎn)品的區(qū)別;利用人無我有的創(chuàng)新產(chǎn)品，大做廣告，以樹立銀行積極進(jìn)取的形象;利用產(chǎn)品品質(zhì)上的優(yōu)勢。

　　83.C【解析】銀行在按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分完市場之后，對細(xì)分市場進(jìn)行分析的內(nèi)容主要包括以下五個方面：①市場容量分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析;③市場機(jī)會分析;④獲利狀況分析;⑤風(fēng)險分析。

　　84.D【解析】按照貸款利率可分為浮動利率貸款和固定利率貸款。85.D【解析】當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。86.D【解析】在我國銀行業(yè)，根據(jù)運作機(jī)制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。

　　其中，藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析。

　　87.D【解析】速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費用等則不應(yīng)計入。

　　88.C【解析】盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。

　　89.C【解析】一級文件(抵押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及抵押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中抵押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

　　90.B【解析】略。二、多項選擇題1.AB【解析】為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開展，借款人應(yīng)符合的要求之一是已開立基本存款賬戶或一般存款

　　賬戶。

　　2.BDE【解析】商業(yè)信用的減少反映在公司應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貸商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能引起借款需求。所以8、D、E選項正確。

　　3.ABCDE【解析】呆賬核銷工作總結(jié)要著重分析說明以下問題：與往年呆賬核銷工作相比，當(dāng)年呆賬形勢和核銷工作的變化;當(dāng)年申報的呆賬的發(fā)放時間分布、賬齡分布、地區(qū)分布、行業(yè)分布和期限分布;貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題;當(dāng)年申報但未核銷的呆賬筆數(shù)和數(shù)量，以及不予核銷的主要原因;當(dāng)年呆賬核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預(yù)測等。

　　4.BCD【解析】進(jìn)入障礙較高，或者退出障礙較低，這會降低該行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭激烈程度，所以，A、E選項不符合題意。

　　5.ABCD【解析】行政型貸款重組，主要是指為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。

　　6.ABCD【解析】根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務(wù)報表有：①現(xiàn)金流量表;②損益表;③資金來源與運用表;④資產(chǎn)負(fù)債表;⑤借款還本付息表。

　　7.AB【解析】現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括債權(quán)維護(hù)及財產(chǎn)清查兩個方面。

　　8.ABCDE【解析】營運能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等。

　　9.ABDE【解析】我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，既有歷史原因，也有我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響;既有整個社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的原因。具體來說，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的因素有A、B、D、E四項。

　　10.ACE【解析】風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。

　　11.ABDE【解析】一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預(yù)測其未來的變化趨勢，所以C選項不符合題意。

　　12.BCDE【解析】賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，表明一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。

　　13.ABCD【解析】略。

　　14.ABC【解析】資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)，所以A、B、C選項均符合題意。

　　15.ACDE【解析】一般來說，出現(xiàn)下述情況將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加�。盒袠I(yè)進(jìn)入障礙較低，勢均力敵競爭對手較多，競爭參與者范圍廣泛;市場趨于成熟，產(chǎn)品需求增長緩慢;競爭者企圖采用降價等手段促銷;競爭者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務(wù)，用戶轉(zhuǎn)換成本很低;一個戰(zhàn)略行動如果取得成功，其收入相當(dāng)可觀;行業(yè)外部實力強(qiáng)大的公司在接收了行業(yè)中實力薄弱企業(yè)后，發(fā)起進(jìn)攻性行動，結(jié)果使得剛被接收的企業(yè)成為市場的主要競爭者;退出障礙較高，即退出競爭要比繼續(xù)參與競爭代價更高。

　　16.ABC【解析】票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;②票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣。

　　17.ABCD【解析】略。

　　18.ABC【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負(fù)債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。

　　19.ABCDE【解析】在技術(shù)評估時，應(yīng)分析總圖布置的合理性，主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運輸?shù)囊��?是否符合衛(wèi)生、安全要求;能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟(jì)合理。

　　20.ABDE【解析】股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，所以C選項不符合題意。

　　21.CD【解析】根據(jù)產(chǎn)品生命周期的解釋，成熟期的特點是銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。但這一階段的成本費用較少，所以銀行的利潤較穩(wěn)定。另外，這一階段市場競爭更為激烈，仿制產(chǎn)品層出不窮，價格戰(zhàn)與促銷戰(zhàn)也愈演愈烈，最后可能引起銀行利潤的下降。

　　22.ABCD【解析】根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》第四條的規(guī)定，貸款分類應(yīng)遵循以下原則：真實性原則、及時性原則、重要性原則、審慎性原則。

　　23.ABCD【解析】從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

　　24.BCD【解析】一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強(qiáng)的討價還價能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場劇烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶;②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品;③供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化。

　　25.ABCD【解析】略。26.ABCDE【解析】略。27.BCD【解析】衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等;衡量借款人長

　　期償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債比率和產(chǎn)權(quán)比率等。

　　28.ABCD【解析】防范貸款抵押風(fēng)險的主要措施有：①對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查;②對抵押物價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估;③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系效力;④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。

　　29.ABCDE【解析】銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務(wù)與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點：①無形性：公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式;②不可分性：公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開;③異質(zhì)性;對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行所提供的服務(wù)質(zhì)量存在著差異;④易模仿性：公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快就會被其他競爭對手所模仿;⑤動力性：公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通訊網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務(wù)項目的動力引擎。

　　30.ABCDE【解析】外購的投入物按照買價加應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。

　　31.ACE【解析】根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三種類型：自主型、行政型和司法型。

　　32.AB【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法收貸等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。

　　33.ACDE【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行貸前調(diào)查的方法包括：①現(xiàn)場調(diào)研;②搜尋調(diào)查5③委托調(diào)查。另外，還可以通過行業(yè)協(xié)會了解客戶真實情況。

　　34.ABC【解析】D、E屬內(nèi)部條件。

　　35.ABD【解析】擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下兩個方面來達(dá)到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

　　36.ABCDE【解析】本題是對個人貸款的貸款調(diào)查進(jìn)行考查。

　　37.ABDE【解析】本題是對個人貸款的基本原則的考查。個人貸款管理原則包括：①全流程管理;②誠信申貸原則;③協(xié)議承諾原則;④貸放分控原則;⑤實貸實付原則;⑥貸后管理原則。

　　38.ACDE【解析】合作機(jī)構(gòu)的信用狀況、償債能力、管理水平、業(yè)界聲譽等因素對商業(yè)銀行個人貸款風(fēng)險管理有著重要影響。

　　39.ABCDE【解析】代理行的主要職責(zé)包括：①審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù);②辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作;③制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團(tuán)貸款資金，對專戶資金的變動情況進(jìn)行逐筆登記;④根據(jù)約定用款日期或借款人的用款申請，按照銀團(tuán)貸款協(xié)議約定的承貸份額比例，通知銀團(tuán)貸款成員將款項劃到指定賬戶;⑤劃收銀團(tuán)貸款本息和代收相

　　關(guān)費用，并按承貸比例和銀團(tuán)貸款協(xié)議約定及時劃轉(zhuǎn)到銀團(tuán)貸款成員指定的賬戶;⑥負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款貸后管理和貸款使用情況的監(jiān)督檢查，并定期向銀團(tuán)貸款成員通報;⑦密切關(guān)注借款人財務(wù)狀況;⑧借款人出現(xiàn)違約事項時，代理行應(yīng)及時組織銀團(tuán)貸款成員對違約貸款進(jìn)行清收、保全、追償或其他處置;⑨組織召開銀團(tuán)會議，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款成員之間的關(guān)系;⑩接受各銀團(tuán)貸款成員不定期的咨詢與核查，辦理銀團(tuán)會議委托的其他事項等。40.ABE【解析】通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重;服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】并不是任何借款人在借款時都需要提供擔(dān)保的，如信譽好的借款人就不用提供擔(dān)保。2.B【解析】不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。3.A【解析】行業(yè)風(fēng)險管理是運用相關(guān)指標(biāo)和數(shù)學(xué)模型等多個方面的風(fēng)險因素，全面反映行業(yè)的周期性風(fēng)

　　險、成長性風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險、市場集中度風(fēng)險、行業(yè)壁壘風(fēng)險、宏觀政策風(fēng)險等各個方面的風(fēng)險因素。

　　4.B【解析】對于大額的次級貸款，如果可能的還款來源僅僅是抵押品，相對明確并容易量化，也應(yīng)該區(qū)別出來逐筆計提。而如果可能的還款來源還包括借款人的其他活動，如融資等所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則不應(yīng)該從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算應(yīng)計提的貸款損失準(zhǔn)備金。

　　5.B【解析】保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。

　　6.A【解析】《擔(dān)保法》規(guī)定，醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人。醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團(tuán)體等還要就提供保證的過錯承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

　　7.B【解析】基礎(chǔ)產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。

　　8.A【解析】借款人在會計期間編制的三類主要會計報表，即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，分別反映了企業(yè)的不同方面的內(nèi)容，從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況。

　　9.B【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

　　10.B【解析】不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。11.B【解析】臨時性貸款具有臨時調(diào)劑、短期融資的特點。周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款，具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點。

　　12.B【解析】應(yīng)為應(yīng)付賬款。

　　13.B【解析】借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款，屬于次級貸款的特征。14.A【解析】略。

　　15.A【解析】信貸資金運動的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點：銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《(中級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢