二、多選題

　　1. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異�，F(xiàn)象的是()。

　　A、 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

　　B、 對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期

　　C、 貸款超過了借款人的合理支付能力

　　D、 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款

　　E、 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)

　　答案:B,C,D,E

　　[解析] A選項(xiàng)體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);其余選項(xiàng)均是與銀行往來異常現(xiàn)象。

　　2. 下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，說法正確的是()。

　　A、 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品

　　B、 如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

　　C、 如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品

　　D、 對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，如果借款人未按時(shí)還本付息，應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任

　　E、 倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行應(yīng)要求擔(dān)保人追加新的保證人。

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化;銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

　　3. 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和方法的說法中，正確的是()。

　　A、 根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法

　　B、 黑色預(yù)警法需要引進(jìn)警兆自變量，考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征

　　C、 風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施

　　D、 按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置

　　E、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在運(yùn)行過程中要不斷通過時(shí)間序列分析等技術(shù)來檢驗(yàn)其有效性

　　答案:A,C,D,E

　　[解析] 黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。

　　4. 影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從()分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。

　　A、 借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素

　　B、 銀行信貸管理

　　C、 借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期

　　D、 產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響

　　E、 對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 由于借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力、自然社會(huì)因素等非財(cái)務(wù)因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對(duì)貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對(duì)借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估，判斷貸款償還的可能性。

　　5. 下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提原則的說法中，正確的是()。

　　A、 審慎會(huì)計(jì)原則的核心內(nèi)容是對(duì)利潤的估計(jì)和記載要謹(jǐn)慎或保守，對(duì)損失的估價(jià)和記載要充分，同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失

　　B、 審慎會(huì)計(jì)原則是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來的利潤

　　C、 按照審慎會(huì)計(jì)原則，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤的記載和反映要選擇就低而不就高

　　D、 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)當(dāng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求

　　E、 充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括：

　　(1)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求。按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)，面臨著高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時(shí)將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對(duì)利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提是基于對(duì)貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價(jià)，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)當(dāng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求。

　　(2)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。及時(shí)性原則是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

　　充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。這里所說的“隨時(shí)”實(shí)際上是相對(duì)的，不是絕對(duì)的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對(duì)貸款的內(nèi)在損失進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)漸進(jìn)的過程，是估價(jià)的貸款內(nèi)在損失由估價(jià)事項(xiàng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)損失的過程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在這一過程中，按照及時(shí)性和充足性原則，針對(duì)不同期間對(duì)貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價(jià)，提足損失準(zhǔn)備金。及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金，避免貸款損失準(zhǔn)備金不足而對(duì)銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)和保證。

　　6. 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有()。

　　A、 借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

　　B、 違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

　　C、 行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

　　D、 銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

　　E、其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán);②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán);④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán);⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

　　7. 不良貸款指的是()。

　　A、 正常 B、 關(guān)注 C、 次級(jí) D、 可疑 E、 損失

　　答案:C,D,E

　　[解析] 從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款指次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。

　　8. 常規(guī)清收包括()。

　　A、 依法收貸 B、 直接追償 C、 協(xié)商處置抵質(zhì)押物 D、 委托 E、 依法追償

　　答案:B,C,D

　　[解析] 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。

　　9. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容()。

　　A、 分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

　　B、 分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格是否合理

　　C、 分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求

　　D、 分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢(shì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響

　　E、 分析和評(píng)價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件

　　答案:A,C,D,E

　　[解析] 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：

　　(1)分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求;

　　(2)分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求;

　　(3)分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢(shì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響;

　　(4)分析和評(píng)價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件。

　　10. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項(xiàng)包括()。

　　A、 外部政策變動(dòng)

　　B、 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)

　　C、 客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線

　　D、 客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化

　　E、 客戶涉及重大訴訟

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項(xiàng)包括：(一)外部政策變動(dòng);(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng);(三)客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線;(四)客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化;(五)客戶涉及重大訴訟;(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄;(七)其他。