一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。(共90題，每題0.5分，共45分)

　　1.( )是稅收規(guī)劃最基本的原則，是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅區(qū)別開來的根本所在。

　　A.規(guī)劃性原則

　　B.綜合性原則

　　C.合法性原則

　　D.目的性原則

　　【答案與解析】C 合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則。這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來的根本所在。

　　2.個人理財業(yè)務(wù)是建立在( )基礎(chǔ)上的銀行業(yè)務(wù)。

　　A.資金借貸關(guān)系

　　B.產(chǎn)品買賣關(guān)系

　　C.委托代理關(guān)系

　　D.以上都不是

　　【答案與解析】C 個人理財業(yè)務(wù)是受托性質(zhì)，是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個性化、綜合化的服務(wù)活動。

　　3.宏觀經(jīng)濟政策對投資理財具有實質(zhì)性的影響，下列說法正確的是( )。

　　A.國家減少財政預(yù)算，會導(dǎo)致資產(chǎn)價格的提升

　　B.在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈

　　C.法定存款準備金率下調(diào)，有助于刺激投資需求增長

　　D.偏緊的收入分配政策會刺激當?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格上漲

　　【答案與解析】C 國家減少財政預(yù)算屬于緊縮的財政政策，會使得資產(chǎn)價格降低，A選項錯誤;在股市低迷時期，可通過降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，B選項錯誤;偏緊的收入分配政策會抑制當?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格下跌，D選項錯誤。

試題來源:[2019年銀行從業(yè)(中級)考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)中級取證班，送VIP題庫 無基礎(chǔ)通關(guān) 教材精講班+考點強化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班，助力一次取證！掃描二維碼或直接咨詢

　　4.商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供的服務(wù)不包括( )。

　　A.財務(wù)分析

　　B.財務(wù)規(guī)劃

　　C.投資建議

　　D.儲蓄存款產(chǎn)品推介

　　【答案與解析】D 理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。

　　5.陳小姐將1萬元用于投資某項目，該項目的預(yù)期收益率為10%，項目投資期限為3年，每年支付一次利息，假設(shè)該投資人將每年獲得的利息繼續(xù)投資，則該投資人3年投資期滿將獲得的本利和為( )。

　　A.13000元

　　B.13210元

　　C.13310元

　　D.13500元

　　【答案與解析】C 第1年的利息收益=10000×10%=l000(元);第2年的利息收益=(10000+1000)×10%=]100(元);第3年的利息收益=(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年的本利和=10000+1000+1100+1210=13310(元)。

　　6.下列關(guān)于綜合理財服務(wù)的說法，不正確的是( )。

　　A.在綜合理財服務(wù)活動中，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)

　　B.在綜合理財服務(wù)活動中，商業(yè)銀行不可以向目標客戶群銷售理財計劃

　　C.在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理

　　D.綜合理財服務(wù)是商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上為客戶提供的一種個性化、綜合化服務(wù)

　　【答案與解析】B B選項應(yīng)改為：《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十條規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。

　　7.下列關(guān)于基金認購的表述中，錯誤的是( )。

　　A.認購期利息自動轉(zhuǎn)為基金份額

　　B.認購申請一經(jīng)成功受理，不得撤銷

　　C.基金認購有一定期限

　　D.是投資者在封閉式基金募集期間申請購買基金份額的行為

　　【答案與解析】D 預(yù)期未來會發(fā)生通貨膨脹，應(yīng)減少債券、儲蓄的配置，適當增加股票的配置;但當通貨膨脹較嚴重時，經(jīng)濟會發(fā)生蕭條，股票也不能應(yīng)對通貨膨脹的負面影響。

　　【答案與解析】D D選項應(yīng)改為：基金認購是指投資者在開放式基金募集期間申請購買基金份額的行為。

　　8.通貨膨脹會對個人理財產(chǎn)生一定的影響，下列說法錯誤的是( )。

　　A.固定收益的理財產(chǎn)品會貶值

　　B.儲蓄投資的實際利率可能是負值

　　C.持有外匯是應(yīng)對通貨膨脹的一種有效手段

　　D.股票是浮動收益的，所以一定能應(yīng)對通貨膨脹的負面影響

　　【解析】答案為C、C選項應(yīng)改為：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時間內(nèi)個人的現(xiàn)金收入和支出情況。

　　9.下列對于客戶財務(wù)分析的表述中，錯誤的是( )。

　　A.臨時性收入需計入現(xiàn)金流量表

　　B.對客戶未來現(xiàn)金流量預(yù)測和分析后，產(chǎn)生未來現(xiàn)金流量表

　　C.現(xiàn)金流量表用來說明過去一段時間內(nèi)個人的資產(chǎn)負債情況

　　D.預(yù)測客戶未來收入時，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時性收入

　　【答案與解析】A 持有期收益率是指投資者在持有投資對象的一段時間內(nèi)所獲得的收益率，它等于這段時間內(nèi)所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價格上漲的收益為(11-10)×1000=1000(元)，現(xiàn)金紅利收益為(1000÷10)×0.1=10(元)。當期總收益=1000+10=1010(元)，持有期收益率=1010÷(10×1000)×100%=10.1%。

　　10.某投資者年初以10元/股的價格購買股票l000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股0.1元(稅后)方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者年度的持有期收益率是( )。

　　A.10.1%

　　B.20.1%

　　C.30.2%

　　D.40.5%

　　【答案與解析】D 風(fēng)險偏好測試是向客戶銷售理財產(chǎn)品的必要步驟

　　11.某銀行理財人員在向客戶銷售產(chǎn)品時，下列做法中不正確的是( )。

　　A.評估客戶的財務(wù)狀況

　　B.考慮客戶所處的理財生命周期

　　C.提供合適的投資產(chǎn)品供客戶自主選擇

　　D.因時間安排緊張，未進行風(fēng)險偏好測試

　　【答案與解析】C 年金的利息具有時間價值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用的是復(fù)利的形式。

　　12.年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用( )的形式。

　　A.折現(xiàn)

　　B.單利

　　C.復(fù)利

　　D.貼現(xiàn)

　　【答案與解析】A 積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。

　　13.對投資需求增長有刺激作用的財政政策是( )

　　A.政府購買增加

　　B.政府引入銷售稅

　　C.再貼現(xiàn)率從2%調(diào)整到1.5%

　　D.政府在市場上出售外匯基金票據(jù)

　　【答案與解析】A 積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。

　　14.某客戶有一筆資金收入，若目前領(lǐng)取可得10000元，3年后領(lǐng)取則可得15000元;此時該客戶有一次投資機會，年復(fù)利收益率為20%，下列說法正確的是( )。

　　A.3年后領(lǐng)取更有利

　　B.無法比較何時領(lǐng)取更有利

　　C.目前領(lǐng)取并進行投資更有利

　　D.目前領(lǐng)取并進行投資和3年后領(lǐng)取沒有差別

　　【答案與解析】C 按照復(fù)利計算3年后10000元的本利和=10000×(1+20%)3=17280(元)。17280>15000，因此目前領(lǐng)取并進行投資更有利。

　　15.王先生投資某項目初始投入10000元，年利率10%，期限為一年，每季度付息一次，按復(fù)利計算，則其l年后本息和為( )元。

　　A.11000

　　B.11038

　　C.11214

　　D.14641

　　【答案與解析】B 一年后的本息和=(1+10%/4)4×10000≈11038(元)。

　　16.A和B兩種債券現(xiàn)在均以1000美元面值出售，均付年息120美元，A債券5年到期，B債券6年到期。如果兩種債券的到期收益率從12%變?yōu)?0%，下列表述正確的是( )。

　　A.兩種債券都會貶值，A債券貶值得較多

　　B.兩種債券都會升值，B債券升值得較多

　　C.兩種債券都會貶值，B債券貶值得較多

　　D.兩種債券都會升值，A債券升值得較多

　　【答案與解析】B 一般來說，債券價格與到期收益率成反比，且期限長的債券對到期收益率的變化更為敏感。結(jié)合題中信息可知。當?shù)狡谑找媛蕪?2%下降到10%時，可知兩種債券價格都會上升，且B債券價格上升較多。

　　17.一般而言，寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導(dǎo)致( )。

　　A.利率上升、金融資產(chǎn)價格上升

　　B.利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升

　　C.利率上升、金融資產(chǎn)價格下跌

　　D.利率下跌、金融資產(chǎn)價格下跌

　　【答案與解析】B 寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導(dǎo)致利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升;緊縮的貨幣政策會抑制投資需求，導(dǎo)致利率上升和金融資產(chǎn)價格下跌。

　　18.未來經(jīng)濟增長較快、處于景氣周期時，相應(yīng)的理財措施是( )。

　　A.適當減少房產(chǎn)的配置

　　B.適當增加儲蓄產(chǎn)品的配置

　　C.適當增加債券產(chǎn)品的配置

　　D.適當增加股票產(chǎn)品的配置

　　【答案與解析】D 宏觀經(jīng)濟狀況對個人理財策略有著一定的影響。當預(yù)期未來經(jīng)濟增長較快、處于景氣周期時，應(yīng)適當減少儲蓄、債券產(chǎn)品的配置，適當增加股票、房產(chǎn)、基金產(chǎn)品的配置。

　　19.根據(jù)生命周期理論，個人在穩(wěn)定期的理財特征為( )。

　　A.愿意承擔(dān)一些高風(fēng)險投資

　　B.盡可能多地儲備資產(chǎn)、積累財富

　　C.妥善管理好積累的財富，降低投資風(fēng)險

　　D.保證本金安全，風(fēng)險承受能力差，投資流動性較強

　　【答案與解析】B A選項是探索期及建立期的理財特征;C選項是人生處于高潮期的理財特征;D選項是人生處于退休期的理財特征。

　　20.一般來說，( )。

　　A.債券價格與市場利率反向變動

　　B.債券價格與到期收益率同向變動

　　C.債券面值越大，貼現(xiàn)債券價格越低

　　D.債券到期期限越長，貼現(xiàn)債券價格越高

　　【答案與解析】A 貼現(xiàn)債券，到期期限越長，價格越低;面值越大，價格越高。一般來說，債券價格與到期收益率成反比。債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得的實際收益率越低;反之則越高。債券的市場交易價格同市場利率成反比市場利率上升，債券持有人變現(xiàn)債券的市場交易價格下降;反之則上升。