一、單項選擇題

　　1.【答案】B

　　【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。題目中，通過擔(dān)保能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。

　　2.【答案】D

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他(例如財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營以及多種風(fēng)險因素)。所以，選項D是最全面的。

　　3.【答案】B

　　【解析】到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配。

　　4.【答案】C

　　【解析】風(fēng)險控制/緩釋是商業(yè)銀行對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具進(jìn)行有效管理和控制風(fēng)險的過程。

　　5.【答案】D

　　【解析】重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是市場風(fēng)險各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

　　6.【答案】B

　　【解析】信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。故選B。

　　7.【答案】D

　　【解析】風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　8.【答案】A

　　【解析】柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　9.【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行獲取資金，滿足流動性需求的快捷通道有公開市場、貨幣市場和債券市場。

　　10.【答案】A

　　【解析】就國內(nèi)企業(yè)而言，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析中最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。

　　11.【答案】D

　　【解析】期限錯配的程度越大，潛在的流動性風(fēng)險就越大。

　　12.【答案】D

　　【解析】從回收率角度來看，轉(zhuǎn)讓的本金回收率一般小于100%，即會存在處置損失。

　　13.【答案】A

　　【解析】哈瑞·馬科維茨于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要基石。

　　14.【答案】D

　　【解析】影響我國商業(yè)銀行體系流動性風(fēng)險的宏觀經(jīng)濟(jì)因素主要包括外匯占款、貸款投放、現(xiàn)金支取和財政存款四個因素。

　　15.【答案】B

　　【解析】資本充足程度監(jiān)管指標(biāo)包括核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。

　　16.【答案】C

　　【解析】銀行面臨的這種風(fēng)險屬于由人員因素引起的操作風(fēng)險。

　　17.【答案】C

　　【解析】信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的最大、最主要的風(fēng)險。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平?jīng)Q定了自身的生存和發(fā)展，乃至社會的安定與和諧。

　　18.【答案】A

　　【解析】市場風(fēng)險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢且易于計量，具有明顯的系統(tǒng)風(fēng)險的特征。

　　19.【答案】B

　　【解析】核銷是指對無法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過程，核銷后不再進(jìn)行會計確認(rèn)和計量，但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對貸款的追索權(quán)。

　　20.【答案】A

　　【解析】久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險也越高。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】BCDE

　　【解析】全員的風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的理念之一。風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運(yùn)營部門，每個人在履行工作職責(zé)時，都必須深刻認(rèn)識潛在風(fēng)險因素，并主動預(yù)防。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行財務(wù)報表中衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)。商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)是股東價值最大化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤率，而銀行利潤率、資產(chǎn)利潤率和市盈率也是重要的指標(biāo)。由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)，它的經(jīng)營活動與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務(wù)有很大一部分來自貸款利息，所以還要通過非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務(wù)能力。

　　3.【答案】DE

　　【解析】債項評級是對交易本身的特定風(fēng)險進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。

　　4.【答案】BCDE

　　【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：(1)資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段。(2)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段。(3)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段。(4)全面風(fēng)險管理模式階段。

　　5.【答案】CE

　　【解析】流動性風(fēng)險包括融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】國別風(fēng)險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中。

　　7.【答案】BDE

　　【解析】操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。

　　8.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對由市場風(fēng)險內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場風(fēng)險報告進(jìn)行驗證，以確保模型結(jié)果的準(zhǔn)確傳遞及合理應(yīng)用。市場風(fēng)險報告應(yīng)包括模型輸出概要、模型運(yùn)行結(jié)果、重要的模型假設(shè)和參數(shù)及模型局限性等關(guān)鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結(jié)果等補(bǔ)充信息。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行在設(shè)計限額體系時，應(yīng)綜合考慮以下主要因素：(1)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度;(2)能夠承擔(dān)的市場風(fēng)險水平;(3)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的既往業(yè)績;(4)工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗;(5)定價、估值和市場風(fēng)險計量系統(tǒng);(6)壓力測試結(jié)果;(7)內(nèi)部控制水平;(8)資本實(shí)力;(9)外部市場的發(fā)展變化情況等。

　　10.【答案】BCDE

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在四個方面：(1)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性。(2)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷。(3)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)所需要的資源匱乏。(4)整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

　　11.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括有效的公司治理架構(gòu)、有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策、制度和流程以及對聲譽(yù)風(fēng)險事件的有效管理。

　　12.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素主要包括經(jīng)濟(jì)周期因素、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等方面。行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務(wù)狀況。

　　13.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行在對單一法人客戶信用風(fēng)險識別中，對于中長期授信，要對以下內(nèi)容作出預(yù)測和分析：資金來源及使用情況、預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)進(jìn)度、營運(yùn)計劃。

　　14.【答案】ABE

　　【解析】商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的基本做法包括A、B、E三項。

　　15.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理體系包括以下主要內(nèi)容：(1)有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)。(2)全面的市場風(fēng)險管理政策。(3)完善的市場風(fēng)險管理流程。(4)完備、可靠的IT系統(tǒng)。(5)可靠的獨(dú)立驗證機(jī)制。(6)嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】根據(jù)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，當(dāng)某類經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)自我運(yùn)行所要達(dá)到的目標(biāo)與社會利益存在沖突時，就需要代表社會利益的政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)加以約束，引導(dǎo)或強(qiáng)制其盡可能與社會利益保持一致。

　　2.【答案】A

　　【解析】貸款定價中的風(fēng)險成本和貸款成本，分別是用來抵消預(yù)期損失和非預(yù)期損失的。 期損失的。

　　3.【答案】A

　　【解析】對負(fù)債分散度的管理應(yīng)體現(xiàn)在銀行每年的流動性規(guī)劃和限額體系中。

　　4.【答案】B

　　【解析】風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風(fēng)險因素的增加，風(fēng)險管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　5.【答案】B

　　【解析】不僅在違約發(fā)生時存在信用風(fēng)險，當(dāng)交易對手的履行能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化時，也會存在潛在的損失，即存在信用風(fēng)險。

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