一、單項選擇題

　　1.D【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有最終責任。故選D。

　　2.C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經(jīng)授權的活動屬于由內(nèi)部欺詐導致?lián)p失的原因，非違反用工法造成損失的原因。

　　3.A【解析】本題考查經(jīng)濟資本的相關內(nèi)容。

　　4.C【解析】A屬于人員風險指標;B、D屬于系統(tǒng)風險指標;只有C項屬于操作風險外部風險指標。

　　5.C【解析】風險對沖被認為是當前最有效的辦法。

　　6.B【解析】略。

　　7.B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額;期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=l00/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　8.D【解析】本題考查貸款的轉(zhuǎn)讓步驟。貸款轉(zhuǎn)讓的正確順序是：挑選出同質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;對資產(chǎn)組合進行評估;為投資者提供資產(chǎn)組合的詳細信息;雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格;簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。由此可知D項為正確答案。

　　9.A【解析】根據(jù)相關規(guī)定，主要投資者，指直接或間接地控制一個企業(yè)l0%或l0%以上表決權資本的個人投資者。

　　10.C【解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計算。加權平均凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/平均凈資產(chǎn)=銷售收入×銷售凈利率/平均凈資產(chǎn) l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　11.B【解析】本題考查利息費用的計算。根據(jù)計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　12.D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解�？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小�？蛻暨`約后特定債項損失大小是債項評級的主要內(nèi)容。

　　13.B【解析】5Ps是針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因索。

　　14.C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　15.B【解析】根據(jù)KPMG風除中性定價模型，1年內(nèi)的違約概率=l-(1+為期l年的無風險收益率)/(1+零息債券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%。

　　16.C【解析】非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計劃;監(jiān)管信息收集;編制機構概覽;日常監(jiān)管分析風險評估;現(xiàn)場檢查立項;監(jiān)管評級;后續(xù)監(jiān)管。選項C進點會談屬于現(xiàn)場監(jiān)管程序中現(xiàn)場檢查實施階段其中的一個環(huán)節(jié)。

　　17.A【解析】本題考查個人客戶評分的分類。個人客戶評分按照評分的對象分為客戶水平、產(chǎn)品水平和賬戶水平;按照評分的目的可以分為風險評分、利潤評分、忠誠度評分等;按照評分的階段可分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

　　18.A【解析】本題考查商業(yè)銀行的擔保方式。商業(yè)銀行一般采用的擔保方式是抵押和責任保證，包括：不動產(chǎn)抵押，外資企業(yè)連帶責任保證，支票、匯票。本票等的抵押。

　　19.D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

　　20.C【解析】國際黃金以美元計價，即通過國際金價“美元/盎司”的單位換算成“元/克”。金價與人民幣匯率走勢具有一定的關聯(lián)度，黃金價格波動屬于匯率風險。

　　21.B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型開辟了風險管理的全新領域;羅斯的理論提出于20世紀70年代。故選B。

　　22.A【解析】針對單個客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力。

　　23.D【解析】根據(jù)不良貸款率公式：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%，該銀行的不良貸款率為：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D選項正確。

　　24.C【解析】不確定性是不可完全消除的.故選C。

　　25.D【解析】針對某行業(yè)或者某地區(qū)、某產(chǎn)品、某客戶等組合層面設定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重，其中資本是所預計的下一年的銀行資本，包括所有計劃的資本注入。本題中，預計下一年的銀行資本就是2011年的資本l 000億元加上計劃2012年投入的l00億元，由此得出本行業(yè)為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　26.A【解析】貸款定價中的風險成本是用來抵銷貸款預期損失。故選A。

　　27.D【解析】保持良好的流動性狀況能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運營產(chǎn)生的積極作用：(1)增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;(2)確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關系;(3)避免銀行資產(chǎn)廉價出售，損害股東利益;(4)降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價。

　　28.C【解析】專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位。保密信息則通常包括有關客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，但是一般性披露不可免除。這些有關專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突。故選C。

　　29.A【解析】融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額=700-300=400(億元);融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)=400+100=500(億元)。

　　30.A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=120/(30+50+20)=120/100=120%。故A選項正確。

　　31.B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本和公開儲備。附屬資本，又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備和混合型債務工具等。故選B。

　　32.C【解析】C項中應為通過資本金來應對非預期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項錯誤。

　　33.C【解析】根據(jù)我國監(jiān)管當局出臺的貸款風險分類指導原則，貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還;(2)關注：盡量借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素;(3)次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失;(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故C選項符合題意。

　　34.A【解析】題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二筆年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故選人。

　　35.D【解析】買方期權持有者的最大損失是期權費。故選D。

　　36.C【解析】業(yè)務準人是指按照審慎性標準，批準銀行機構的業(yè)務范圍和開辦新的業(yè)務品種。

　　37.A【解析】預期損失=違約概率×違約風險暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬元)。故 A選項正確。

　　38.D【解析】衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險。

　　39.C【解析】缺151分析法計算到期資產(chǎn)和到期負債間的差額。

　　40.C【解析】對于主動負債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度通常為負值。

　　41.A【解析】操作風險評估的原則之一是由表及里，操作風險具體可劃分為非流程風險、流程環(huán)節(jié)風險和控制派生風險。非流程風險是由政策、管理�；虻认到y(tǒng)原因產(chǎn)生的;流程環(huán)節(jié)風險是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風險因素;控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素。

　　42.B【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%。

　　43.D【解析】通過現(xiàn)金流分析估計商業(yè)銀行的流動性需求，商業(yè)銀行未來時段內(nèi)的流動性頭寸等于新貸款凈增值的預測值、存款凈流量的預測值、其他資產(chǎn)凈流量預測值、其他負債凈流量預測值和期初的“剩余”或“赤字”加總，以獲得未來時段內(nèi)的流動性頭寸。故選D。

　　44.B【解析】若涉及需要采取抽樣測試確定評價結(jié)論的，應根據(jù)具體情況確定：①如果在抽樣范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)違規(guī)率在10%(含)以下的，評項評價得滿分;②在10%～30%(含)之間的，可得評價項目分值的50%(而不是30%);③在30%以上的，該項評價不得分。

　　45.D【解析】D中發(fā)行日期不會對久期有什么影響，久期看重的是未來的發(fā)展，因此有影響的是距離到期日的時間。

　　46.B【解析】結(jié)算風險在外匯交易中經(jīng)常出現(xiàn)。

　　47.D【解析】黃金不作為商品，故選D。

　　48.A【解析】B、C、D都是大額存款機構，他們對于信用和利率都很敏感，因為本金龐大，利率的小變動都會引起利息的大變化。而個人存款就不會在乎涮息的微小變動了。

　　49.D【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應，銀行的其他業(yè)務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務。故選D。

　　50.D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風險，可以用來套就保值。所以D項錯誤。

　　51.C【解析】國家風險主權評級是指依照一定的程序和方法對主權國家(地區(qū))的政治、經(jīng)濟和信用等級進行評定，并用一定的符號來表示評級結(jié)果。國家風險主權評級越低，融資成本越高。故C項錯誤。

　　52.A【解析】市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。故選A。

　　53.C【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總資產(chǎn)=(50000000+100000000)÷5000000000=0.o3。故選C。

　　54.C【解析】VaR模型是針對市場風險的計量模型CrEdit MEtrics是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍;KMV是運用現(xiàn)代期權定價理論建立起來的違約預測模型;高級計量法是針對風險資本的計量模型。故選C。

　　55.C【解析】業(yè)務管理部門負責控制其業(yè)務范圍內(nèi)發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。

　　56.D【解析】區(qū)域政策法規(guī)重大變化的相關警示信號有：國家政策法規(guī)變化給當?shù)貛�來不利影�?行業(yè)內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，受到國家宏觀調(diào)控;區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整等。故選D。

　　57.D【解析】通常操作風險與內(nèi)部控制自我評估運用的方法有：流程分析法、情景模擬法、引導會議法、德爾菲法以及調(diào)查問卷法等。故選D。

　　58.C【解析】內(nèi)部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。

　　59.C【解析】使用高級計量法需得到監(jiān)管當局的批準，一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。

　　60.B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。故選B。

　　61.A【解析】商業(yè)銀行通過事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正對風險進行管理。

　　62.D【解析】控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人工授權控制所派生的內(nèi)部欺詐等風險。

　　63.C【解析】略。

　　64.C【解析】流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數(shù)量。

　　65.D【解析】該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款余額總額×l00=(400+10004+800)÷60000×100%≈3.67%。故選D。

　　66.D【解析】銀行評估未來擠兌流動性風險的方法是情景分析法。故選D。

　　67.C【解析】持有期為l天，置信水平為99%，風險價值為1萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失有99%的可能不會超過l萬美元。同理，持有期為2天。置信水平為98%，風險價值為2萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在2天中的損失有98%的可能不會超過2萬美元。

　　68.B【解析】監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容包括：內(nèi)部控制環(huán)境評價、風險識別與評估評價、內(nèi)部控制措施評價、監(jiān)督與糾正評價、信息交流與反饋評價。故選B。

　　69.A【解析】A選項屬于縱向一體化的內(nèi)容，B、C、D項是橫向多元化的內(nèi)容。

　　70.A【解析】沒有風險是處于獨立狀態(tài)的，B不正確。C是由董事會和高級管理層負責的。D商業(yè)銀行要做的是無論戰(zhàn)略規(guī)劃成功與否，都要學習總結(jié)。

　　71.C【解析】新資本協(xié)議銀行從2010年年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。故A選項說法正確。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會允許銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但在獲得許可使用內(nèi)部評級法時，采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率應不低于50%，并制定分階段實施段內(nèi)部評級法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達到80%。故B選項說法正確，C選項說法錯誤。新資本協(xié)議銀行是指在其他國家或地區(qū)設有業(yè)務活躍的經(jīng)營性機構、國際業(yè)務占相當比重的大型商業(yè)銀行。故D選項說法正確。

　　72.D【解析】購買保險是需要成本的，如果盡可能全面購買保險，也將影響銀行的效益。故選D。

　　73.C【解析】略。

　　74.B【解析】略。

　　75.C【解析】恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

　　76.D【解析】除了A、B、C三項外，良好的公司治理應具備的特征還包括兩點：一是科學的激勵約束機制;二是先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健公司治理的必要條件。故選D。

　　77.C【解析】在法人客戶評級模型中，CrEdit Monitor模型的核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關系視為買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。故選C。

　　78.C【解析】對于無法避免、降低、緩釋的操作風險可以計提損失準備或者分配資本金。

　　79.B【解析]5Cs系統(tǒng)是指：品德(CharactEr)、資本(Capilal)、還款能力(CapaCity)、抵押(CollatEral)、經(jīng)營環(huán)境(Condition)。故B選項符合題意。

　　80.D【解析】對于一個買方期權而言，標的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權的內(nèi)在價值為零，時間價值并不一定為零，所以期權的總價值也并不一定為零。故選D。

　　81.B【解析】如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低，重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產(chǎn)、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，因此其重新定價風險較小。

　　82.B【解析】略。

　　83.A【解析】略。

　　84.B【解析】我國現(xiàn)行《擔保法》規(guī)定。訂立抵押合同時，抵押權人和抵押人不可以在合同中約定在債務履行期屆滿抵押權人未受清償時，抵押物所有權轉(zhuǎn)為債權人所有。故選B。

　　85.D【解析】交易/定價錯誤是指在交易過程中，未遵循操作規(guī)定導致交易和定價出現(xiàn)錯誤。

　　86.B【解析】風險因素考慮得越充分，風險識別與分析也會越加全面和深入，但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長、所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　87.C【解析】戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制訂以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃并定期進行修正。

　　88.A【解析】略。

　　89.D【解析】商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風除管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助予避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。

　　90.B【解析】風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCD【解析】商業(yè)銀行有效的聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)以下內(nèi)容;(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構、社會公眾等)對自身的期望值;(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文化;(5)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警;(6)努力建設學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供貨商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程。

　　2.ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件;(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會;(3)對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失;(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動而導致的流動性風險;(5)優(yōu)化經(jīng)常資本配置，并降低資本使用成本;(6)強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;(7)避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

　　3.ABCD【解析】面對當前復雜多變的全球經(jīng)濟、金融格局，各國政府及監(jiān)管機構有必要進一步加強并深化銀行監(jiān)管，主要因為：(1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務I(2)銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動;(3)存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的;(4)風險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素。銀行機構正是通過管理和經(jīng)營風險獲得收益;(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　4.ACD【解析】商業(yè)銀行具體披露的內(nèi)容和要求可按安全性、流動性和效益性三個方面確定。

　　5.ABDE【解析】銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和邵分風險管理情況所構成。

　　6.ACD【解析】本題考查高級汁量法的種類。目前比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法及記分卡三種計量方法。

　　7.ABCD【解析】按照法人信貸業(yè)務的流程�？梢苑譃樵u級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。信貸復核不屬于流程環(huán)節(jié)的內(nèi)容。

　　8.BC【解析】采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質(zhì))押和保證的減輕效果)或違約風險暴露(如凈額結(jié)算)的下降。故B、C選項符合題意。

　　9.ABC【解析】自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔資任及主動對操作風險進行識別和管理。其主要策略主要有三個：改變企業(yè)文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員工的業(yè)務體系內(nèi);制定與業(yè)務戰(zhàn)略目標配套的評估機制;將制度的被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯;建立良好的操作風險管理氛圍等。

　　10.BDE【解析】A選項是流程缺失;C選項是流程設計不完善。所以A、C錯誤。

　　11.ABCDE【解析】集中型風險管理部門對風險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下主要技能：風險監(jiān)測和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力。故選ABCDE。

　　12.CE【解析】略。

　　13.ABD【解析】國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點：它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。

　　14.ABE【解析】投資活動的現(xiàn)金流入包括：(1)收回投資l(2)分得股利、利潤或取得債券利息收入;(3)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到現(xiàn)金等。銷售商品或提供勞務、經(jīng)營性租賃等所收到的現(xiàn)金屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入。故選ABE。

　　15.AC【解析】收益率曲線就是根據(jù)在資產(chǎn)的不同到期期限時刻的收益率大小來描繪出的曲線。橫坐標是到期期限，縱坐標是到期收益率。

　　16.ABCD【解析】我國銀行監(jiān)管領域所依托的主要法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《行政許可法》。故選ABCD。

　　17.BC【解析】提款買房造成流動性風險，無力還貸造成信用風險。

　　18.ADE【解析】負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險的是離級管理層，所以B選項錯誤;監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構，所以C選項錯誤。

　　19.BC【解析】保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種。

　　20.ABCD【解析】根據(jù)期權標的物的不同，期權可以分為：股權期權，包括以股票作為合約標的的股票期權和以股票價格指數(shù)作為標的的股票指數(shù)期權;利率期權，指以與借貸票據(jù)有關的具體的基礎資產(chǎn)為標的物達成的期權協(xié)議;貨幣期權，其標的物魁與外匯有關的具體資產(chǎn);黃金以及其他商品期權，是指與黃金及其他商品有關的具體的基礎資產(chǎn)為標的物。按照履約方式，期權可以分為美式期權和歐式期權。故選ABCD。

　　21.ABDE【解析】C項不屬于集團法人客戶內(nèi)部的關聯(lián)方應關注的情況。

　　22.BC【解析】A選項屬于內(nèi)部信號，D、E項屬于外部信號。

　　23.AD【解析】信用風險是最復雜的風險種類，通常包括違約風險、結(jié)算風險等主要形式。故選AD。

　　24.ADE【解析】利率互換的主要作用是規(guī)避利率風險和根據(jù)雙方各自的比較優(yōu)勢，有效降低各自融資成

　　本，實現(xiàn)雙贏。故選ADE。

　　25.ACDE【解析】B項對于損失于事無補;A、C、D、E四項均正確。

　　26.ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　27.ABCD【解析】國際上較為廣泛采用的信用風險預警方法主要有：傳統(tǒng)方法;評級方法，例如OCC的貸款評級法;信用評分方法，例如CAMEL方法;統(tǒng)計模型。黑色預警法屬于國內(nèi)銀行業(yè)的實踐方法。因此選擇 ABCD。

　　28.ABE【解析】銀行要做的不是消除風險，而是風險與收益相匹配。所以D項錯誤。E不是應當實現(xiàn)的目標。

　　29.ABE【解析】按照企業(yè)集團內(nèi)部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團。

　　30.ACDE【解析】風險價值是以絕對數(shù)表示的，而不是以概率百分比表示的。B項錯誤。故選ACDE。

　　31.BCDE【解析】商業(yè)銀行在嗡測客戶風除時，其償債能力的指標通常包括營運資金、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力和利息保障倍數(shù)、債務本息償還保障倍數(shù)、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)負債率、有息負債的息稅前盈利、現(xiàn)金支付能力等長期償債能力指標。A選項屬哥二|評價客戶的營運能力的指標。

　　32.CD【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的程序：第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;第二步是對資產(chǎn)組合進行評估;第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險;第四步是雙方協(xié)商確定購買價格;第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。故選項C、D正確。

　　33.ABCE【解析】情景分析是。一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準情景、最好的情景、最壞的情景。

　　34.AB【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。故A、B選項符合題意。

　　35.ABDE【解析】對于巨大的災難性損失。商業(yè)銀行通常采用保險手段來轉(zhuǎn)移。

　　36.ABCD【解析】《根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議》。操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

　　37.CE【解析】使銀行喪失流動性主要有兩個方面：銀行自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題導致流動性受損;公眾對銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導致銀行的無法應對。

　　38.BCDE【解析】外部原因就是銀行之外的因素，A項是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)問題。

　　39.ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負債;遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸。

　　40.BDE【解析】操作風險可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風險。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，只有在缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　2.B【解析】大多數(shù)市場風險內(nèi)部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產(chǎn)組合的構成及其對價格波動的敏感性;(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件;(3)大多數(shù)模型不能計算非交易業(yè)務中的風險。

　　3.B【解析】商品價格風險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險，這里的商品包括農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品、貴金屬等。這里面并不包括黃金，黃金不屬于價格風險，它屬于匯率風險。

　　4.A【解析】銀行賬戶與交易賬戶的劃分也就是資產(chǎn)分類，是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

　　5.A【解析】市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，各種風險往往是互相影響、相互交織的。

　　6.B【解析】商業(yè)銀行之所以承擔操作風險是因為它不可避免。

　　7.A【解析】略。

　　8.A【解析】從表面上看，單一法人客戶的各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并不如此。例如，在我國絕大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)不存在及時存貨管理的條件下，若存貨周轉(zhuǎn)率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料;同樣，過高的應收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展。

　　9.B【解析】資本充足率的信息披露主要包括：風險管理鼠標和政策、并表范圍、資本充足率水平、資本規(guī)模、信用風險和市場風險。這其中并不包括股東名單及持股比例，故題于敘述錯誤。

　　10.B【解析】銀行可以使用久期缺口來測量其資產(chǎn)和負債的利率風險。

　　11.B【解析】一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

　　12.B【解析】內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據(jù);外部數(shù)據(jù)是指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。

　　13.A【解析】略。

　　14.B【解析】聲譽風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風險交叉存在、相互作用。比如，內(nèi)部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險巾可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素。

　　15.B【解析】壓力測試是為了能估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行所造成的潛在損失。

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