41.根據(jù)《國際會計準(zhǔn)則第 39 號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是( )

　　A.持有到期的投資

　　B.持有待售類資產(chǎn)

　　C.貸款

　　D.應(yīng)收款

　　42.不良貸款撥備覆蓋率的計算公式為：( )

　　A.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款)

　　B.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　C.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　D.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款)

　　43.( )是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。

　　A.資產(chǎn)流動性

　　B.負(fù)債流動性

　　C.資本流動性

　　D.貸款流動性

　　44.影響期權(quán)價值的主要因素不包括( )

　　A.標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格

　　B.期權(quán)的到期期權(quán)

　　C.外匯匯率的波動

　　D.即期市場價格的變化

　　45.某商業(yè)銀行董事會明確定位銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2005—2010 年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2011 年起因受到金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是其( )長期集聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

　　A.聲譽(yù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險

　　B.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

　　C.市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和操作風(fēng)險

　　D.信用風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

　　46.銀行一般采用定性和定量相結(jié)合的方法評估操作風(fēng)險。定量分析主要基于對( )數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風(fēng)險的( )和影響程度做出評估。

　　A.內(nèi)部操作風(fēng)險損失，發(fā)生頻率

　　B.風(fēng)險管理風(fēng)險損失，發(fā)生環(huán)節(jié)

　　C.內(nèi)部控制風(fēng)險損失，發(fā)生環(huán)節(jié)

　　D.合規(guī)管理風(fēng)險損失，發(fā)生時間

　　47.經(jīng)濟(jì)資本主要用于規(guī)避銀行的( )

　　A.非預(yù)期損失

　　B.預(yù)期損失

　　C.大規(guī)模損失

　　D.普通性損失

　　48.某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為 300 億元，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額為 200 億元，資產(chǎn)風(fēng)險暴露為 230億元，預(yù)期損失為 4 億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失率為( )

　　A.1.33%

　　B.1.74%

　　C.2.o0%

　　D.3.08%

　　49.廣義的操作風(fēng)險定義認(rèn)為，除( )以外的所有風(fēng)險均可視為操作風(fēng)險。

　　A.市場風(fēng)險

　　B.法律風(fēng)險

　　C.信用風(fēng)險

　　D.市場風(fēng)險和信用風(fēng)險

　　50.某商業(yè)銀行現(xiàn)有 A、B 兩類資產(chǎn)，資產(chǎn) A 收取固定利息收入，資產(chǎn) B 收取浮動利息收入。如果該銀行預(yù)期市場利率上升，則應(yīng)當(dāng)( )以規(guī)避利率風(fēng)險。

　　A.資產(chǎn) A 不做利率互換，資產(chǎn) B 做利率互換

　　B.資產(chǎn) A 做利率互換，資產(chǎn) B 不做利率互換

　　C.資產(chǎn) A、B 都不做利率互換

　　D.資產(chǎn) A、B 都做利率互換

　　51.缺口分析和久期分析采用的都是( )敏感性分析方法。

　　A.利率

　　B.匯率

　　C.股票價格

　　D.商品價格

　　52.對于操作風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采取的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法不包括( )

　　A.標(biāo)準(zhǔn)法

　　B.基本指標(biāo)法

　　C.內(nèi)部模型法

　　D.高級計量法

　　53.如果期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格，該期權(quán)稱為( )

　　A.平價期權(quán)

　　B.價內(nèi)期權(quán)

　　C.價外期權(quán)

　　D.買方期權(quán)

　　54.某商業(yè)銀行發(fā)放一筆 100 萬元的零售類有抵押居民房產(chǎn)貸款，如果該銀行以標(biāo)準(zhǔn)法計量信用風(fēng)險資本，則該筆貸款計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)時的權(quán)重為( )

　　A.100%

　　B.75%

　　C.65%

　　D.35%

　　55.下列關(guān)于客戶評級與債項評級的說法，正確的是( )

　　A.在某一時點，同一債務(wù)人可能有不同的客戶評級

　　B.在某一時點，同一債務(wù)人的不同，交易可能會有不同的債項評級

　　C.客戶評級主要針對客戶的每筆具體債項進(jìn)行評級

　　D.債項評級是在假設(shè)客戶尚未違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率

　　56.下列降低風(fēng)險的方法中，( )只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險。

　　A.風(fēng)險分散

　　B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　C.風(fēng)險對沖

　　D.風(fēng)險規(guī)避

　　57.下列關(guān)于風(fēng)險分類的說法，不正確的是( )

　　A.按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險劃分為可量化風(fēng)險和不可量化風(fēng)險

　　B.按風(fēng)險事故可以將風(fēng)險劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、自然風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險

　　C.按損失結(jié)果可以將風(fēng)險劃分為純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險

　　D.按誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類

　　58.商業(yè)銀行限額管理對控制其各種業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險是很有必要的，以下有關(guān)限額管理的說法，不正確的是( )

　　A.限額是指對某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的，在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受

　　的最大信用暴露

　　B.在限額管理中，給予客戶的授信額度只包含貸款，而不包括其他或有負(fù)債

　　C.限額管理的目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險總能被事先設(shè)定的風(fēng)險資本加以覆蓋

　　D.商業(yè)銀行在考慮對客戶授信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的源有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮

　　59.以下關(guān)于公允價值、名義價值、市場價值的說法，不恰當(dāng)?shù)氖? )

　　A.在市場風(fēng)險計量與監(jiān)測的過程中，更具有實質(zhì)意義的是市場價值和公允價值

　　B.市場價值是指在評估基準(zhǔn)日，通過自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來價值

　　C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括

　　D.在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值

　　60.巴塞爾委員會認(rèn)為控制內(nèi)部風(fēng)險的最好辦法是( )

　　A.資本約束

　　B.內(nèi)部控制

　　C.外部監(jiān)督

　　D.以上都不是