參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D【解析】使用高級計量法計算風險資本配置時，操作風險模型和模型獨立驗證是商業(yè)銀行在開發(fā)內部計量系統(tǒng)過程中必須有的程序。

　　2.B【解析】由于人為錯誤、技術缺陷淺不利的外部事件所造成損失的風險即操作風險，交易過程中，結算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風險。

　　3.A【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或背懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　4.A【解析】隨機變量 X 服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為 l 倍標準差范圍內的概率為 0.68，并隨信數(shù)增加，概率也逐漸加大。

　　5.A【解析】經風險調整的資本收益率是指經預期損失(E1。)和以經濟資本(EconomicCapital,)計量的非預期損失(UL)調整后的收益率，其計算公式 RAR0C=(收益-預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　6.C【解析】風險的一種定義強調了風險表現(xiàn)為不確定性;而另一種定義則強調風險表現(xiàn)為損失的不確定性。

　　7.D【解析】選項 D 屬于核心雇員流失因素，不是知識/技能匱乏的因素。

　　8.A【解析】根據久期公式：dp/dy=D/(1+y)P 可得(2×101×1%)/(1+10%)=1.84。

　　9.D【解析】本題考查對數(shù)收益率的計算。預期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話可以預計到的收益率。預期收益率可以分為指數(shù)收益率和對數(shù)收益率，即以市場指數(shù)的變化率或指數(shù)變化率的對數(shù)來表示預期收益率。據此.本題中該資產的對數(shù)收益率為

　　ln(150/100)=0.4。

　　10.C【解析】C 項聲譽受損屬于聲譽風險。

　　11.D【解析】信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

　　12.C【解析】信用衍生產品的交割方式有兩種：可現(xiàn)金方式，也可實物方式。

　　13.D【解析】根據《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關規(guī)定，法律風險是操作風險的一種特殊類型。

　　14.A【解析】全面風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉。

　　15.B【解析】風險報告其中一個職責是使得員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，是相互聯(lián)系的。

　　16.D【解析】本題考查對戰(zhàn)略風險的緩解。商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險即為戰(zhàn)略風險。

　　17.D【解析】普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：(1)推行全面風險管理理念，改善公司治理結構，并預先做好防范危機的準備;(2)確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。D 項木包含在內。

　　18.C【解析】本題考查對風險補償?shù)睦斫�。對于那些無法通過風險分散、風險對沖、風險轉移或風險規(guī)避進行有效管理的風險，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢價，獲得承擔風險的價格補償。

　　19.A【解析】本題考查會計資本的內涵。

　　20.A【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理、決策機構。

　　21.A【解析】外部評級主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或企業(yè)。故選 A。

　　23.B【解析】本題考查 Credit Risk+模型的概念。Credit Risk+模型是根據針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析。并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　24.C【解析】利率互換交換的只有利率，沒有本金。

　　25.D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下.通過內部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。故選 D。

　　26.D【解析】外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。黑客屬于商業(yè)銀行外部人員，侵入內部系統(tǒng)作案，對商業(yè)銀行的客戶等資源造成了嚴重的負面影響.因此屬于外部事件引發(fā)的風險。

　　27.C【解析】留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償，故 C 選項說法錯誤。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用，故 B 選項說法正確。留置這一擔保形式，主要應用予保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，故 A 選項說法正確。擔保維護債權人和其他當事人的合法權髓，留置是一種擔保形式，故 D 選項說法正確。

　　28.D【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　29.B【解析】貸款轉讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經發(fā)放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，主要目的是為了分散或轉移風險，增加收益，實現(xiàn)資產多元化，提高經濟資本配景效率。

　　31.A【解析】考生可形象化記憶：橫向是企業(yè)目標，縱向是備個層級，分散于各個部門角落的是風險管理要素。

　　32.C【解析】不論是什么規(guī)模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評估風險的，因為每種方法都有它的優(yōu)點和缺點，要想全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。

　　33.C【解析】商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，這樣有可能導致到期支付困難，從而面臨較高的流動性風險。

　　34.A【解析】久期分析只是衡量利率變動對經濟價值影響的方法之一。久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險。對于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此，久期分析的結果就不再準確。

　　35.B【解析】略。

　　36.B【解析】衍生產品一方面可以用來防范市場風險，另一方面也會產生新的市場風險。衍生產品的杠桿作用對市場風險具有放大作用，這是導致金融風險事件中出現(xiàn)巨額損失的主要原因。

　　37.C【辮析】商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險

　　控制四個主要步驟。故 C 選項符合題意，A、B、D 選項不符合題意。

　　38.A【解析】商業(yè)銀行通過貸款出售或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化，從而降低風險。商業(yè)銀行這樣做的理論基礎是瑪柯維茨的投資綴合理論。故選 A。

　　39.C【解析】基準風險也稱為利率定價基礎風險，在利息收益和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響。所以此題的風險屬于基準風險。

　　40.C【解析】市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法，且商業(yè)銀行應盡可能按照市場價格計值。故選 C。

　　41.A【解析】風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。通過對信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自已承擔更高的風險進行補償是一種風險補償方式。

　　42.B【解析】操作風險評估過程一般從業(yè)務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知。故選 B。

　　43.D【解析】操作風險評估和控制的內部環(huán)境因素包括公司治理結構、合規(guī)文化、信息系統(tǒng)建設等。D 項不屬于內部環(huán)境因素。

　　44.A【解析】聲譽風險管理體系建立時要重點強調的內容，努力建設學習型組織就是管理體系的一部分， A 錯誤。另外，B 是聲譽風險的特點，C 是聲譽風險的管理辦法，D 是聲譽危機管理規(guī)劃的好處。

　　45.C【解析】政治風險、社會風險、經濟風險屬于國家風險。故選 C。

　　46.A【解析】我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過

　　75%，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于 25%。

　　47.A【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。故 A 選項表述正確。風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。故 B 選項表述錯誤。風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。故 C 選項表述錯誤。風險文化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故 D 選項表述錯誤。

　　48.A【解析】巴塞爾委員會認為最具流動性的資產是現(xiàn)金及.強中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。

　　49.C【解析】易變負債越高，負債無法全部還上的風險就越大，流動性風險也就越大。其他選項指標越高，風險越小。

　　50.D【解析】從內部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達董事會和高級管理層的三級管理方式。故 D 選項符合題意，A、B、C 選項不符合題意。

　　51.D【解析】中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標法和標準法計算風險經濟資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標法和標準法計算操作風險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行設計的;另一方面，高級計量法的風險敏感度更高，采用這種療法更能反映商業(yè)銀行操作風險的真實狀況。故選 D。

　　52.B【解析】從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業(yè)務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經濟增加值)也是有限的。

　　53.C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。故選 C。

　　54.A【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內部數(shù)據，它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少 5 年的內部損失數(shù)據。

　　55.C【解析】經濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率=(經風險調整的收益率-資本預期收益率)×經濟資本。A、B、D 三項均正確。故選 C。

　　56.D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業(yè)等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。

　　57.D【解析】在商業(yè)銀行的經營過程中，資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發(fā)生的概率和承擔風險的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產負債表上就是股東權益，資產則是股東權益加負債，兩者相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產和資本金的規(guī)模，不如風險管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔風險的能力。

　　58.B【解析】通過實行差別存款準備金率及再貸款浮息制度是為了加強銀行流動性管理，當央行提高存款準備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之.是為了擴大貨幣流通量。

　　59.D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。

　　60.C【解析】巴塞爾委員會對各類產品線給出了對應系數(shù)。支付和結算產品線的β因子等于 l8%。

　　61.D【解析】根據計算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投資者在 C 股上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。

　　62.B【解析】《商業(yè)銀行資本覓足率管理辦法》規(guī)定了市場風險資本要求涵蓋的風險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風險。故選 B。

　　63.C【解析】對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應關注借款人在其他債權人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔保申請人的還款意愿。故選 C。

　　64.B【解析】健康的風險文化至少應包括：(1)樹立正確的風險管理理念;(2)加強高級管理層的驅動作用;(3)創(chuàng)建學習型組織，充分發(fā)揮人的主導作用

　　65.B【解析】B 選項屬于審慎經營類指標.是風險管理中非常重要的一個指標。

　　66.D【解析】財務分析是通過對企業(yè)的經營成累，財務狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，進而識別企業(yè)信用風除的目的。故選 D。

　　67.A【解析】監(jiān)督目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標確定，應當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應當充分考慮一國銀行發(fā)展的現(xiàn)狀。

　　68.B【解析】A 項應規(guī)避的是自身的風險;C 項魔為市場價格;D 項銀行的存貸款業(yè)務歸入銀行賬戶。

　　69.B【解析】清晰的戰(zhàn)略風險管理流程包括識別、評估、監(jiān)測、控制。

　　70.B【解析】資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產總額=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故選 B。

　　71.A【解析】當市場利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產負債的期限安排是利用長期負債為短期資產融資。故選 A。

　　72.D【解析】商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用，包括代理政策性銀行業(yè)務、代理中央銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務等。

　　73.D【解析】預期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產品，賣出期限較短的金融產品。

　　74.C【解析】長期次級債務是指原始期限至少在 5 年以上的次級債務。經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為勾抵押或者質押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后 5 年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣 20%。故選 C。

　　75.B【解析】商業(yè)銀行風險規(guī)避的做法簡單地說就是“不做業(yè)務，不承擔風險”。故選 B。

　　76.B【解析】套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所，利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現(xiàn)在買進以后售出商品的價格進行保險的交易活動。套期保值利用的就是時間跨度，即期交易沒有這個功能。

　　77.D【解析】結合現(xiàn)實，股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。故選 D。

　　78.C【解析】對集團法人客戶進行信用風險識別時，漢別頻率應當與額度授信周期一致。故選 C。

　　79.A【解析】商業(yè)銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監(jiān)管資本。

　　80.D【解析】略。

　　81.A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內部評級體系的內部模型計量信用風險。故選 A。

　　82.B【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執(zhí)行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選 B。

　　83.C【解析】大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

　　84.B【解析】用經風險調整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選 B。

　　85.A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以 B 選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，所以 C 選項錯誤。效率比率是體管理層管理和控制資產的能力，所以 D 選項錯誤。A 項表述正確。

　　86.D【解析】多幣種的資產和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D 項表述錯誤。

　　87.D【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資造成損失或破產的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產兩方面的原因。故選 D。

　　88.A【解析】操作風險損失數(shù)據的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則。

　　89.B【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內容包括：企業(yè)買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

　　90.C【解析】凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產收益率為 3.330%。故選 C。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCE【解析】本題考查對經風險調整的業(yè)績評估方法的理解。在經風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)，選項 A 正確。在單筆業(yè)務層面上，RAROC 可用于衡量一筆業(yè)務的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務以及如何定價提供依據，選項 B 正確。在資產組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務的風險和資產組合效應之后，可依據 RAROC 衡量資產組合的風險與收益是否匹配，選項C 正確。使用經風險調整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式，選項 E 正確。要克服傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，必須以經濟資本配置為基礎的經風險調整的業(yè)績評估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項 D 錯誤。正確答案為 ABCE。

　　2.ABD【解析】內部評級法初級法下，合格保證的范圍包括;①主權、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;②外部評級在 A 級以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒有相應的外部評級，但內部評級的違約概率相當于外部評級 A 級及以上水平的法人，其他組織或自然人。敞選 ABD。

　　3.ABC【解析】本題考查風險轉移策略的種類，A、B、C 都屬于風險轉移的策略。D、E 兩項屬于風險對沖。

　　4.BC【解析】風險規(guī)避策略的實施成本主要在于風險分析和經濟資本配置方面的支出。因此本題 B、C 選項正確。

　　5.BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對關鍵人員依賴的風險，缺乏足夠后援、替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。

　　6.ABCD【解析】商業(yè)銀行完善操作風險的評估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結構，健全的內部控制體系，合規(guī)管理文化和集中式的、可靈活擴充的業(yè)務信息系統(tǒng)。雄厚的研發(fā)實力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為 ABCD。

　　7.BCD【解析】由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極熏組，對貸款合同條款做出非商業(yè)性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導致債務規(guī)模下降。二是因債務人無力償還而借新還舊。三是債務人無力償還而導致的展期。

　　8.CD【解析】風險管理的“三道防線”是：第一防線——前臺業(yè)務人員;第二道防線——風險管理職能部門;第三道防線——內部審計部門。

　　9.CDE【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，規(guī)定對信用風險計量方法有三種，即標準法、內部評級初級法和內部評級高級法，而 A、B 兩項是對操作風險的計量方法。

　　10.AB【解析]ROE 和 ROA 用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認為是經營特殊商品的高風險企業(yè)具有明顯的局限性：一是不足以真實反應商業(yè)銀行長期穩(wěn)定性和健康性;二是無法全面、深入地解釋商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平。而 RAROC 卻彌補了這些缺點。因此正確答案為 AB。

　　11.ABCDE【解析】五個選項均存在匯率風險。

　　12.ABCDE【解析】商業(yè)銀行在進行操作風險評估過程中，損失數(shù)據收集的內容包括：(1)總損失數(shù)額信息;(2)損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;(3)總損失中收回部分信息;(4)損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。

　　13.ABCDE【解析】本題所有選項都能對商業(yè)銀行的聲譽風險造成影響。

　　14.BCDE【解析】商業(yè)銀行市場風險控制手段包括限額管理和風險對沖。限額管理又包括交易限額管理、風險限額管理和止損限額管理。

　　15.ABCD【解析】商業(yè)銀行進行貸款定價，一般應考慮的因素包括：資金成本、經營成本、風險成本、資本成本和貸款額。故選 ABCD。

　　16.ABCDE【解析】聲譽風險管理中應強調的內容包括十項，題干中的五個選項均正確，除此之外，還包括：(1)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文件;(2)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng);(3)建立公平的獎懲機制;(4)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;(5)建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求。

　　17.ACDE【解析】流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　18.ABCD【解析】流動性風險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內部指標/信號主要包括商業(yè)銀行盈利能力、內部有關風險水平、資產質量以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務/產品的風險水平增加，資產或負債過于集中，資產質量下降，盈利水平下降等。故選 ABCD。

　　19.ACD【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶溝頭寸應當滿足的蔡本要求是：(1)具有經高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期限);(2)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設置頭寸限額并進行監(jiān)控;(3)具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序，包括監(jiān)控交易規(guī)模和交易賬戶的頭寸余額。

　　20.BCD【解析】金融衍生品根據產品形態(tài)，可以分為遠期、期貨、期權和掉期四大類;根據原生資產大致可以分為四類，即股票、利率、匯率和商品。

　　21.ABCDE【解析】操作風險包括內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產品及業(yè)務做法，實物資產損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

　　22.DE【解析】與聲譽風險相似.戰(zhàn)略風險與其他主要風險如市場、信用、操作、流動性等風險密切聯(lián)系且相互作用，是一種多維風險。通常，戰(zhàn)略風險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面人手。故選 DE。

　　23.ABCDE【解析]5Ps 體系包括的因素有：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

　　24.ABD【解析】本題考查市場風險的內容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。

　　25.ACD【解析】市場、銀行和監(jiān)管機構是形成均衡定價的三個主要力量。

　　26.BD【解析】商業(yè)銀行風險監(jiān)測包含兩個層面的具體內容：(1)監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當?shù)目刂拼胧?(2)投告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量/效果。故選 BD。

　　27.ADE【解析】B 是風險對沖的方法;C 是風險轉移的方法。

　　28.ABCE【解析】總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進行合成，為投資者提供類似貸款或信用資產的投資產品。它的構成要素包括：(1)投資者承擔標的資產的所有風險和現(xiàn)金流;(2)銀行支付標的資產的所有收益;(3)投資者反過來要支付相應的融資成本;(4)投資者承擔標的資產價格變動的所有風險。選項 D 屬于總收益互換的性質之一，麗不屬于構成要素。故選 ABCE。

　　29.ABCDE【解析】駱駝(CAMEL)體系包括資本充足性、資產質量、管理水平、盈利水平、流動性。

　　30.AB【解析】在實踐中 9 黃金爛各國外匯儲備資產的一種重要組成形式，為了保持統(tǒng)計口徑的一致性，黃金價格的波動被納入了匯率風險。同時，黃金價格的波動還屬于利率風險。故選 AB。

　　31.ABCDE【解析】A、B、D 三項可以彌補現(xiàn)金流量的不足;E 項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機變得更糟;C 項可以維護和客戶的關系，防止擠兌的發(fā)生。故選 ABCDE。

　　32.ABC【解析】財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。

　　33.ABE【解析】預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業(yè)銀行已經預計到將會發(fā)生的損失。故選 ABE。

　　34.ABCDE【解析】柜臺業(yè)務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。

　　35.ABC【解析】風險價值是指托一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失，不是以概率百分比表示價值。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算。故選 ABC。

　　36.ADE【解析】收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線，二是反向收益率曲線，三是水平收益率曲線，四是波動收益率曲線。

　　37.ABCDE【解析】個人信貸業(yè)務包括個人往房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產經營貸款和個人質押貸款等多個業(yè)務品種。E 項個人抵押貸款也屬于個人信貸業(yè)務。

　　38.ABCE【解析】標準法的原理是：將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為 8 大類，分別為：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和結算、代理服務、資產管理和零售經紀。

　　39.ABCDE【解析】商業(yè)銀行業(yè)務外包通常何以下幾類：(1)技術外包，如呼叫中心、計算機中心、網絡中心、 IT 策劃中心等;(2)處理程序外包，如消費信貸業(yè)務有關客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;(3)業(yè)務營銷外包，如汽車貸款業(yè)務的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;(4)某些專業(yè)性服務外包，如法律事務、不動產評估、安全保衛(wèi)等;(5)后勤性事務外包，如貿易金融服務的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。一些關鍵過程和核心業(yè)務，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務等不應外包出去。

　　40.AC【解析】略。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】相對于信用風險而言，市場風險具有數(shù)據優(yōu)勢和易于計量的特點。題干論述與事實相反。

　　2.B【解析】隨機實驗中不能再分解的簡單的隨機事件是基本事件。

　　3.B【解析】經濟資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的非預期損失。

　　4.B【解析】根據馬柯維茨資產組合管理理論，多樣化的組合投資主要是用來降低菲系統(tǒng)性風險。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。

　　5.A【解析】計量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價值法，通過市場上類似資產的信用價差和違約概率推算違約損失率;二是回收現(xiàn)金流法，根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。所以題干論述正確。

　　6.B【解析】Credit Risk+模型的假設不是針對貸款組合，而是針對每筆貸款，其假設是在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　7.B【解析】違約損失率估計應基于經濟擬失。

　　8.B【解析】風險對沖是指通過投資或購買與管理基礎資產收益波動負相關或完全負相關的某種資產或金融衍生產品來沖銷風險的一種風險管理策略。

　　9.B【解析】雖然從表面上看，單一法人客戶的各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此。例如，在我國絕大多數(shù)生產企業(yè)不存在及時存貨管理(JIT)的條件下，若存貨周轉率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料;同樣，過高的應收賬款周轉率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展。

　　10.A【解析】略。

　　11.A【解析】略。

　　12.B【解析】銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務情況、銀行收益等因素會影響商業(yè)銀行授信額度的決定，當這些因素為正面影響時，對授信限額的調節(jié)系數(shù)大于 l。

　　13.A【解析】市場風險既有系統(tǒng)性風險，又有非系統(tǒng)性風險。

　　14.A【解析】商業(yè)銀行不僅僅是經營貨幣的金融機構，而且是經營風險的經營機構。

　　15.B【解析】違約概率是事前檢驗的結果。

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